Dnes mnoho majetkových plánů obsahuje neodvolatelné svěřenské fondy, které budou pokračovat ve prospěch pozůstalého manžela nebo manželky po dobu jeho života a poté ve prospěch několika generací. Vzhledem k tomu, že tyto svěřenské fondy jsou navrženy na několik desetiletí, je zásadní zvolit správnou posloupnost svěřenských správců.
Měli byste jmenovat členy rodiny jako své nástupnické svěřenské správce?“
Výběr správné posloupnosti svěřenských správců pro neodvolatelný svěřenský fond, který má pokračovat po mnoho let, je pro jeho dlouhou životnost a konečný úspěch zásadní. Na druhou stranu může výběr nesprávného nástupnického správce zcela zhatit vaše plány.
Zpočátku se můžete domnívat, že člen rodiny, jako je váš manžel/manželka, sourozenec nebo dospělé dítě, bude tou nejlepší osobou, která bude sloužit jako váš nástupnický správce. Možná si myslíte, že rodinní příslušníci budou lépe rozumět různým potřebám vašich beneficientů a sníží náklady na správu svěřenského fondu.
Ve skutečnosti však rodinní příslušníci nebudou schopni plnit všechny své svěřenské povinnosti, aniž by si najali právní, investiční a daňové poradce. Výdaje na všechny tyto externí poradce se nasčítají a v konečném důsledku mohou být dražší než náklady na firemního svěřenského správce, například banku nebo svěřenskou společnost. Jednou z výhod banky nebo svěřenské společnosti je, že často mohou plnit všechny fiduciární povinnosti pod jednou střechou za jeden poplatek. Kromě toho bude firemní správce jednat nestranně při rozdělování a investicích, z nichž budou mít prospěch současní i pozůstalí beneficienti, a firemní správce nebude nemocný nebo příliš zaneprázdněný, aby dohlížel na každodenní správu trustu.
Měli byste dát svým beneficientům pravomoc odvolat a nahradit správce?
Přidělit beneficientům svěřenského fondu nesprávného správce bez rozumného způsobu odvolání a nahrazení správce může způsobit nákladnou návštěvu soudu.
Je nutné do smlouvy o svěřenském fondu začlenit ustanovení, která umožní beneficientům nebo nezávislé třetí straně, jako je důvěryhodný poradce nebo ochránce svěřenského fondu, odvolat a nahradit správce bez zásahu soudu. Skutečnost, že svěřenský správce může být odvolán a nahrazen bez soudního řízení, je často pro svěřenského správce pobídkou k tomu, aby s beneficienty vyřešil případné neshody.
Co byste měli udělat?
Výběr nástupnického svěřenského správce je jedním z nejdůležitějších rozhodnutí, která při vytváření neodvolatelného svěřenského fondu nebo dynastického svěřenského fondu učiníte. I když vaší původní volbou mohou být rodinní příslušníci, měli byste vážně zvážit určení firemního svěřenského správce, a to buď samostatně, nebo jako spolusvěřence s rodinným příslušníkem nebo důvěryhodným poradcem.
Firemní svěřenský správce bude působit jako neutrální strana, která bude dohlížet na diskreční rozdělování a investiční strategie, z nichž budou mít prospěch současní i zbývající beneficienti. Aby byla zajištěna flexibilita, měli by mít konkrétní beneficienti (např. současní příjemci příjmů) nebo ochránce svěřenského fondu právo odvolat korporátního svěřenského správce a nahradit jej jiným korporátním svěřenským správcem.
Pokud máte jako nástupnické svěřenské správce jmenované rodinné příslušníky, obraťte se na naši kancelář, abychom s vámi mohli probrat všechny možnosti svěřenského správce.