Jestliže jste osoba, která ve Spojených státech vydělává peníze, je velká pravděpodobnost, že budete muset každý rok podávat daňové přiznání. Ať už jste svobodný, ženatý nebo vdova (vdovec), je vaší povinností zjistit, zda splňujete podmínky pro podání daňového přiznání. Pokud ano, do 15. dubna, což je termín pro podání federálních daňových přiznání, musí být vaše daně přesně vyplněny a plně zaplaceny.
A co když ne?“
V závislosti na vaší konkrétní situaci může mít nepodání daňového přiznání nebo nezaplacení daní řadu následků. Často vám hrozí daňové penále, které vás přijde na pěkný peníz ve výši až 50 % nezaplacené částky daně. Může vám dokonce hrozit obstavení mzdy nebo zabavení majetku. Možná vás proto napadne otázka: „Můžete jít za neplacení daní do vězení?“
Krátká odpověď zní: ano, ale pouze ve velmi specifických situacích. Provedeme vás těmito scénáři a pomůžeme vám pochopit skutečné důsledky neplacení daní.
- Co se stane, když nezaplatíte daně?
- Scénáře, které vedou k uvěznění
- Telefonní podvody IRS
Co se stane, když nezaplatíte daně?
Pokud jste promeškali lhůtu pro zaplacení daní, měli byste očekávat, že se vám ozve finanční úřad. Jejich první opatření přichází v podobě daňových pokut. Obdržíte dopis od IRS, známý jako oznámení o pokutě. Konkrétní údaje v oznámení o pokutě budou záviset na vašich konkrétních pochybeních.
Projděme si nejčastější trestní oznámení a jejich důsledky:
- Nezaplacení nebo nedoplatek: Pokud jste podali daňové přiznání, ale ještě jste nezaplatili celou částku, kterou daňovému úřadu dlužíte, budete postiženi oznámením o pokutě za nezaplacení nebo nedoplatku. Toto penále narůstá ve výši 0,5 % z celkové nezaplacené částky za každý měsíc zpoždění platby. Například za platbu, která se opozdí o 12 měsíců, vám bude vyměřeno penále ve výši 6 % z vaší nezaplacené částky. Maximální výše této sankce je 25 %, jakmile překročíte hranici 50 měsíců zpoždění.
- Nepodání daňového přiznání: Pokud jste daňové přiznání vůbec nepodali, jste u finančního úřadu v horké vodě. Pokuta za nepodání daňového přiznání narůstá ve výši 5 % z vaší nezaplacené částky za každý měsíc zpoždění. Stejně jako pokuta za nezaplacení je její maximální výše 25 %, ale dostanete se na ni mnohem rychleji.
- Nezaplacení předpokládaných daní: Pokud během roku vyděláváte peníze, které nejsou zdaněny, například příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, nájemné, úroky nebo jiné, možná budete muset platit odhadované čtvrtletní daně. Pokud dlužíte finančnímu úřadu více než 1 000 USD a nezaplatíte čtvrtletní daně nebo hrubě podhodnotíte částku, kterou jste museli během roku zaplatit, bude vám uložena pokuta ve výši přibližně 4 % dlužné částky.
Oznámení o pokutě obvykle požaduje zaplacení celé částky, ale není to nezbytně nutné. IRS nabízí řadu řešení, která lidem pomohou uhradit dluh přijatelnějším způsobem. Můžete mít nárok na měsíční splátkovou dohodu IRS, která vám umožní splatit daňový dluh v průběhu 72 měsíců. Mějte na paměti, že po tuto dobu budou daňové sankce dále narůstat, proto je nejlepší splatit dluh co nejrychleji. Pokud nejste schopni zaplatit celé penále, můžete mít nárok na dohodu o částečném zaplacení splátek nebo na nabídku kompromisu, která vám v případě schválení ze strany IRS umožní zaplatit nižší než celou dlužnou částku. Vymáhání může být také dočasně odloženo, pokud IRS zjistí, že vám to může způsobit mimořádné finanční potíže.
Pokud nepřistoupíte k žádné z výše uvedených možností a váš daňový dluh zůstane nezaplacen, může IRS podniknout vlastní kroky k vymožení dlužné částky, včetně:
- Federální daňové zástavní právo: Jedná se o právní nárok na váš majetek, který může být uplatněn 10 dní po obdržení oznámení o pokutě, pokud nepodniknete žádné kroky. Federální daňové zástavní právo zahrnuje veškerý váš majetek a vztahuje se i na nový majetek, který nashromáždíte, dokud není dluh uhrazen a federální zástavní právo stále trvá. Federální daňové zástavní právo je veřejným záznamem a může ovlivnit vaše úvěrové skóre a objevit se ve vaší úvěrové zprávě. Zanikne až po úplném zaplacení daňového dluhu.
- Obstavení majetku: Daňový úřad může také obstavit nebo zabavit váš majetek, pokud váš daňový dluh zůstane nezaplacen. To se může týkat vašeho domu, auta nebo dalších věcí. Opět platí, že obstavení majetku zmizí až po úplném zaplacení daňového dluhu.
- Zabavení majetku: Další možností, kterou IRS má, je obstavit váš majetek, například mzdu, tzv. obstavení mzdy, bankovní účty, dávky sociálního zabezpečení nebo důchodové příjmy, aby nahradil částku, kterou dlužíte.
Můžete tedy jít do vězení za to, že jste nepodali daňové přiznání nebo nezaplatili daně? I když je možné, že výše uvedené scénáře mohou vést k ročnímu vězení, je to nepravděpodobné. Je to proto, že finanční úřad považuje tato obvinění za občanskoprávní a ve většině případů nepovedou k trestnímu řízení. Dále si projděme scénáře, které vedou k trestnímu řízení.
Scénáře, které vedou k uvěznění
Existuje několik scénářů, kdy odpověď na otázku „může mě IRS poslat do vězení?“ může znít ano.
Při určování, zda situace týkající se vašich daní povede k uvěznění, se rozhoduje především o tom, zda jste se dopustili přestupku, který berní úřad považuje za občanskoprávní nebo trestný. Výše uvedené scénáře se považují za řešené v občanskoprávním řízení, což znamená, že vás pravděpodobně nedostanou do vězení. Daňový úřad ví, že daňové zákony mohou být nesnesitelně složité a že k chybám dochází, a proto tyto přestupky považuje spíše za nedbalost, tj. neopatrnost, než za daňový podvod, což je úmyslné klamání. Podívejme se na daňové podvody a jejich možné důsledky.
Co je to daňový podvod na dani z příjmu?“
Daňový podvod neboli daňový únik je úmyslné falšování informací za účelem omezení daňové povinnosti. To znamená, že někdo úmyslně lhal ve svých daňových formulářích s úmyslem zaplatit finančnímu úřadu nižší daně nebo nafouknout své daňové přiznání. K daňovému podvodu může dojít mnoha způsoby, z nichž některé jsou obtížněji stíhatelné než jiné. Je tomu tak proto, že aby mohl finanční úřad usvědčit osobu z daňového podvodu, musí být schopen konkrétními důkazy prokázat, že spáchaný podvod byl úmyslný a záměrný. Daňové podvody mohou zahrnovat např:
- Záměrné podhodnocení nebo zamlčení příjmů
- Nadhodnocení nebo zfalšování odpočtů
- Zkreslování osobních výdajů jako výdajů na podnikání
- Vyhotovení falešných záznamů
Důsledky podvodu na dani z příjmu
Pokud jste se dopustili daňového úniku nebo jste někomu jinému pomohli dopustit se daňového úniku, měli byste očekávat, že skončíte ve vězení. Finanční úřad ukládá pětiletý trest odnětí svobody každému, kdo podá podvodné daňové přiznání, a tříletý až pětiletý trest odnětí svobody těm, kteří k tomu pomohou jiným. Po podání podvodného daňového přiznání má IRS tři až šest let na to, aby proti vám vznesl trestní obvinění.
Podvodné daňové úkryty
Daňové úkryty jsou finanční dohody, které minimalizují daně, například odpočty na studentskou půjčku nebo charitativní dary. Tyto daňové úkryty jsou naprosto legální a často představují slušný způsob, jak snížit zátěž ročních daní. Pokud jsou však tyto daňové úkryty falšovány nebo zneužívány, ocitnete se poměrně rychle v problémech. Takové případy se označují jako zneužívání daňových úkrytů a v očích finančního úřadu jsou velmi nepřípustné. Může se jednat o podvody, jako je založení falešné společnosti nebo falešné charitativní organizace za účelem rozptýlení vašich příjmů. Pokud jste zneužili daňový úkryt, může vám IRS vyměřit pokutu ve výši 75 % nedoplatku na dani nebo vás dokonce poslat do vězení.
Telefonní podvody IRS
Obdrželi jste v poslední době telefonát s výhrůžkou vězení od finančního úřadu? Nejste v tom sami. Na vzestupu je nový typ podvodu, při kterém se zločinci vydávají za Taxpayer Advocate Service, což je organizace v rámci IRS, která pomáhá lidem řešit jejich daňové problémy. Když oběti telefonát opětují, zločinci tento telefonický podvod IRS využívají ke shromažďování osobních údajů, jako je číslo sociálního pojištění oběti nebo identifikační číslo jednotlivého daňového poplatníka.
Pokud z ničeho nic obdržíte telefonát od Taxpayer Advocate Service, je velmi pravděpodobné, že jste se stali obětí tohoto telefonního podvodu. TAS neoslovuje daňové poplatníky z vlastní vůle, vztah musí iniciovat daňový poplatník. IRS navíc nikdy nebude daňovým poplatníkům vyhrožovat místními orgány činnými v trestním řízení, nebude po nich telefonicky požadovat informace o platbách ani nebude požadovat, aby daňoví poplatníci uhradili své dluhy prostřednictvím předplacené debetní karty, dárkové karty nebo bankovního převodu.
Jestliže jste se stali obětí telefonického podvodu ze strany IRS, potřebujete pomoc s vrácením daní nebo se domníváte, že byste mohli mít problémy s IRS, kontaktujte ještě dnes společnost Community Tax. Naši daňoví odborníci jsou připraveni pomoci vám vymyslet nejlepší řešení pro vaše konkrétní potřeby. Kontaktujte nás ještě dnes na čísle 1-844-325-4360.