Grundlæggende om pensionering: Hvad er en 401(k)-plan?

En 401(k) er en arbejdsgiverstøttet pensionsordning. Hvis en arbejdsgiver tilbyder en 401(k) som en del af sin ydelsespakke, kan medarbejderne vælge at bidrage med en del af deres løn til at finansiere en 401(k)-konto – med forbehold af årlige begrænsninger – og arbejdsgiveren kan vælge at matche en del af en medarbejders bidrag. Medarbejderne kan vælge at investere de midler, der er opsparet på deres 401(k)-konto, i en eller flere investeringsfonde, der tilbydes af planen, og tage udbetalinger fra kontoen for at give dem en indkomst på pension.

Hvordan fungerer en 401(k)-ordning?

En 401(k) er en bidragsdefineret ordning, hvilket betyder, at medarbejderne selv bestemmer, hvor meget de vil bidrage til deres konto. Det uintuitive navn kommer fra den del af Internal Revenue Code, der regulerer planerne. Arbejdsgiverne kan tilbyde to former for 401(k)-konti: Traditionelle 401(k)s finansieret af indkomst før skat og Roth 401(k)s finansieret af indkomst efter skat.

Skatter og din 401(k)

Bidrag til en traditionel 401(k)-ordning trækkes fra din lønseddel, før indkomstskatten beregnes. Det betyder, at bidragene hjælper med at sænke din skattepligtige indkomst med det samme. Bidragene investeres i gensidige fonde og andre investeringer og vokser i værdi over tid. Når du tager penge ud af din traditionelle 401(k) på pension, betaler du almindelig indkomstskat på udbetalingerne.

Du kan også vælge en Roth 401(k)

Mange 401(k)-planer giver deltagerne mulighed for at vælge en Roth 401(k). Med en Roth 401(k) foretager du bidrag til din plan med indkomst efter skat, hvilket betyder, at bidragene ikke reducerer din skattepligtige indkomst. Ligesom en Roth individuel pensionskonto (IRA) betaler du ingen indkomstskat på kvalificerede udbetalinger, f.eks. dem, der foretages efter det fyldte 59 ½ år (forudsat at du har haft kontoen i fem år).

Det kan give mening at vælge en Roth 401(k), hvis du mener, at du vil være i en højere skatteklasse, når du går på pension, end du er i dag. For mange unge lønmodtagere, der lige er begyndt deres karriere, kan lavere indkomstniveauer og skattesatser gøre en Roth 401(k) til et godt valg.

Der er intet, der tvinger dig til at vælge mellem enten en traditionel 401(k) eller en Roth 401(k) – du kan indbetale bidrag til begge former for 401(k)-plan, hvis din arbejdsgiver tilbyder dem. Overvej at tale med en skatteekspert eller en finansiel rådgiver, når du beslutter dig mellem en traditionel eller en Roth 401(k) eller deler dine bidrag mellem begge typer.

Hvordan fungerer 401(k) bidrag?

Du bestemmer, hvor meget af din indkomst du vil bidrage til en 401(k) konto hvert år, med forbehold af IRS’s grænser. Generelt vælger du at opspare en procentdel af din årsløn i din arbejdsgivers 401(k), når du starter et nyt job, og du kan justere dit bidragsniveau op eller ned så ofte, som reglerne i planen tillader det. Du kan til enhver tid stoppe bidragene helt og holdent, uanset årsagen.

Lad os sige, at din halvmånedsløn er på 2.000 dollars, og at du har valgt at bidrage med 5 procent af din årsløn til virksomhedens traditionelle 401(k)-plan. I dette tilfælde ville 100 $ blive trukket fra hver lønseddel og indsat på din 401(k)-konto. Din skattepligtige indkomst ville være 1.900 USD (under forudsætning af, at der ikke foretages andre fradrag før skat). Hvis du valgte en Roth 401(k), ville de 100 $ blive trukket fra hver lønseddel efter skat.

Afhængigt af din arbejdsgivers plan kan du automatisk blive tilmeldt en 401(k)-plan med en fast bidragssats, når du starter et job, medmindre du vælger at fravælge planen. Alternativt skal du måske bekræftende vælge, om du vil tilmelde dig din arbejdsgivers 401(k)-plan eller fravælge den.

Hvordan fungerer arbejdsgiverens 401(k)-matchende bidrag?

Nogle arbejdsgivere tilbyder at matche deres medarbejderes 401(k)-bidrag op til en vis procentdel af deres løn. En almindelig fremgangsmåde indebærer, at en arbejdsgiver matcher medarbejdernes bidrag dollar for dollar op til et samlet beløb svarende til 3 procent af deres løn. En anden populær formel er en arbejdsgiver matchning på 0,50 dollar for hver dollar, som medarbejderen bidrager med, op til et samlet beløb på 5 procent af lønnen.

Fortsæt vores eksempel fra ovenfor og overvej, hvilken indvirkning en arbejdsgiver matchning dollar for dollar op til 3 procent af lønnen har på din 401(k)-opsparing. Hvis du bidrager med 5 procent af din årlige løn og modtager 2.000 dollars hver lønperiode, vil du med hver lønseddel bidrage med 100 dollars, og din arbejdsgiver vil bidrage med 60 dollars.

Når du starter et nyt job, skal du finde ud af, om din arbejdsgiver tilbyder matchende 401(k)-bidrag, og hvor meget du skal bidrage med for at maksimere matchet.

Hvis de gør det, bør du som minimum indstille dit 401(k)-bidrag til at opnå den fulde matchning, ellers lader du gratis penge ligge på bordet.

401(k)-matchende bidrag og optjening

Nogle arbejdsgivere yder 401(k)-matchende bidrag, der optjenes over tid. Under en optjeningsplan overtager du gradvist ejerskabet af din arbejdsgivers matchende bidrag i løbet af flere år. Hvis du bliver i virksomheden i hele optjeningsperioden, siges du at være “fuldt optjent” i din 401(k)-konto.

Arbejdsgiverne indfører en optjeningsplan for at tilskynde medarbejderne til at blive i virksomheden.

Forestil dig for eksempel, at 50 % af din arbejdsgivers matchende bidrag bliver optjent, efter at du har arbejdet for virksomheden i to år, og du bliver fuldt optjent efter tre år. Hvis du forlader virksomheden og tager et nyt job efter to år, vil du gå glip af at eje halvdelen af de matchende bidrag, som din arbejdsgiver har lovet dig.

Husk dog, at du altid bevarer det fulde ejerskab af de bidrag, du har indbetalt til din 401(k). Vesting involverer kun arbejdsgiverens matchende bidrag.

Årlige 401(k) bidragsgrænser

For 2020 og 2021 er det maksimale beløb, som en medarbejder kan bidrage til en 401(k), 19.500 dollars. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du indbetale yderligere 6.500 USD i catch-up-bidrag, hvilket giver et samlet bidrag på 26.000 USD. Disse grænser gælder for alle 401(k)-bidrag, også selv om du deler dem mellem bidrag før skat og Roth-bidrag, eller hvis du har to arbejdsgivere i løbet af et år og dermed to separate 401(k)-konti.

Omkring en femtedel af arbejdsgiverne tillader også bidrag efter skat, som ikke er Roth-bidrag. I sådanne tilfælde gælder en kombineret medarbejder- og arbejdsgiverbidragsgrænse. Med andre ord kan din arbejdsgivers bidrag kombineret med dine bidrag før skat, Roth-bidrag og bidrag efter skat ikke overstige denne grænse. For 2020 er denne kombinerede grænse på 57 000 USD eller 63 500 USD for personer på 50 år eller derover. For 2021 stiger den samlede grænse til 58.000 USD eller 64.500 USD for personer på 50 år eller derover. I modsætning til Roth-bidrag vokser disse ekstra opsparinger efter skat udskudt, men ikke skattefrit.

Bidragsgrænserne opdateres så ofte som årligt baseret på inflationen, så det er vigtigt at tjekke igen for at se, om du kan øge dit bidrag, hvis du har bidraget til maksimum.

Valg af investeringer i din 401(k)

Du vil normalt have flere investeringsmuligheder i din 401(k)-plan. Planadministratoren giver deltagerne et udvalg af forskellige investeringsfonde, indeksfonde og nogle gange endda børshandlede fonde (ETF’er) at vælge imellem.

Du kan selv bestemme, hvor stor en del af din 401(k)-saldo du vil investere i forskellige fonde. Du kan f.eks. vælge at investere 70 procent af dine bidrag i en aktieindeksfond, 20 procent i en obligationsindeksfond og 10 procent i en pengemarkedsforeningsfond.

Planer, der automatisk tilmelder arbejdstagere, investerer næsten altid deres bidrag i det, der kaldes en target-date-fond. Det er en fond, der indeholder en blanding af aktier og obligationer, hvor blandingen er bestemt af din nuværende alder og din “måldato” for pensionering. Generelt gælder det, at jo yngre du er, jo højere er andelen af aktier. Selv om du automatisk er tilmeldt en target-date-fond, står det dig altid frit for at ændre dine investeringer.

De investeringsmuligheder, der er tilgængelige i 401(k)-planer, varierer meget. Du bør overveje at rådføre dig med en finansiel rådgiver for at hjælpe dig med at finde den bedste investeringsstrategi for dig, baseret på din risikotolerance og dine langsigtede mål.

Hævning af midler fra din 401(k)

Fonde, der er opsparet i en 401(k), er beregnet til at give dig en indkomst på pension. IRS-reglerne forhindrer dig i at hæve midler fra en 401(k) uden straf, indtil du når en alder på 59 ½ år. Med nogle få undtagelser (se nedenfor) er tidlige udbetalinger før denne alder underlagt en skattebøde på 10 % af det udbetalte beløb plus en obligatorisk indkomstskatteopkrævning på 20 % af det udbetalte beløb fra en traditionel 401(k).

Når du fylder 59 ½, kan du vælge at begynde at tage udbetalinger fra din konto. Du skal begynde at hæve midler fra din 401(k) i en alder af 72 år (eller 70 ½ år, hvis du er født før den 30. juni 1949 – SECURE act hævede denne aldersgrænse), som obligatoriske minimumsudbetalinger eller RMDs.

Hvordan fungerer 401(k) obligatoriske minimumsudbetalinger (RMDs)?

Holdere af både traditionelle 401(k)s og Roth 401(k)s er forpligtet til at tage RMDs. Størrelsen af dine RMD’er er baseret på din alder og saldoen på din konto. Som navnet antyder, er en RMD et minimum – du kan hæve så meget, som du ønsker fra kontoen hvert år, enten i et engangsbeløb eller i en række forskudte udbetalinger. Som nævnt ovenfor indgår RMD’er fra en traditionel 401(k) i din skattepligtige indkomst, mens RMD’er fra Roth 401(k)’er ikke er det.

Sådan undgår du 401(k)-bøder for tidlig udbetaling

Der er visse undtagelser, der gør det muligt for dig at foretage tidlige udbetalinger fra din 401(k) og undgå 10 % skattebøde for tidlig udbetaling, hvis du endnu ikke er 59 ½ år gammel. Nogle af disse omfatter:

• Medicinske udgifter, der overstiger 10 % af din justerede bruttoindkomst
• Permanent invaliditet
• Bestemt militærtjeneste
• Hvis du forlader din arbejdsgiver som 55-årig eller ældre
• En “Qualified Domestic Retirement Order” udstedt som led i en skilsmisse eller en af retten godkendt separation.

Selv om du kan undgå den ekstra skattestraffe på 10 %, skal du stadig betale skat på din udbetaling fra en traditionel 401(k). (I tilfælde af en udbetaling, der udbetales til en tidligere ægtefælle i henhold til en QDRO, skylder 401(k)-ejeren ingen indkomstskat, og modtageren kan udskyde skatten ved at rulle udbetalingen ind i en IRA.)

401(k) Lån

I nogle 401(k)-ordninger kan du låne mod din 401(k)-saldo. Det er muligt at låne op til 50.000 USD eller 50 % af din uopsigelige saldo, alt efter hvad der er mindst. Du har generelt fem år til at tilbagebetale dit lån, og du vil blive opkrævet renter og oprettelsesgebyrer – selv om renterne går tilbage til din 401(k).

Hvis du undlader at tilbagebetale lånet efter fem år, betragter IRS det som en uddeling, der er underlagt skatter og den 10 procents skattebøde. Hvis du forlader dit job eller mister dit job, kan planens sponsor kræve, at medarbejderen tilbagebetaler den udestående saldo med det samme, og hvis du ikke gør det, vil sponsor indberette det til IRS som en uddeling. Du har dog indtil oktober det næste år – forfaldsdatoen for din selvangivelse med forlængelser – til at deponere lånesaldoen i en IRA og undgå at skylde nogen umiddelbar skat eller straf.

Hvad sker der med din 401(k), når du skifter job?

Du har flere muligheder for din 401(k)-saldo, når du skifter job. Undgå blot at udbetale din opsparing – hvis du er under 59½ år gammel, bliver du ramt af en skattestraffe på 10 procent for tidlig tilbagetrækning, og hvis det er en traditionel 401(k), skal du selv betale indkomstskat af saldoen.

Hvis du har mindre end 1.000 dollars i din 401(k), er planens administrator bemyndiget til at skrive en check til dig for saldoen. Dette giver dig 60 dage til at geninvestere pengene i en IRA eller dit nye firmas 401(k)-plan, før du er underlagt den yderligere skattestraffe på 10 % og en eventuel almindelig indkomstskat. Hvis du har mere end 1.000 dollars, men mindre end 5.000 dollars i din 401(k), kan administratoren åbne en IRA i dit navn og rulle din saldo over i den.

Lad din 401(k) blive hos din gamle arbejdsgiver

I nogle 401(k)-planer kan du efterlade dine penge lige der, hvor de er, når du forlader virksomheden. Men efterhånden som du bevæger dig gennem din karriere, betyder det, at du skal holde styr på flere 401(k)-konti. Nogle arbejdsgivere kræver, at du hæver eller overfører din 401(k)-saldo inden for en bestemt periode, efter at du har forladt dit job.

Flyt din 401(k) ind i din nye arbejdsgivers plan

I nogle tilfælde kan du overføre din gamle 401(k)-saldo til din nye arbejdsgivers plan, men det er ikke alle planer, der tillader det. Find ud af fra din nye arbejdsgiver, om de accepterer en overførsel af midler fra trustee til trustee, og hvordan du skal håndtere flytningen. Sørg for, at du forstår den skattemæssige behandling af dine 401(k)-saldi. Sørg for, at traditionelle 401(k)-midler rulles over i en traditionel 401(k) og Roth-midler ender på en Roth-konto.

Rul din 401(k)-saldo over i en IRA

En anden mulighed er, at du kan rulle saldoen over i en IRA. Når du flytter pengene, skal du sørge for, at du iværksætter en overførsel fra trustee til trustee i stedet for at hæve midlerne og derefter deponere dem i en ny IRA. Mange IRA-forvaltere giver dig mulighed for at åbne en ny konto og udpege den som en rollover IRA, så du ikke behøver at bekymre dig om bidragsgrænser eller skatter. Når du ruller din 401(k)-saldo over i en IRA, skal du sørge for at placere traditionelle 401(k)-midler i en traditionel IRA og Roth-midler i en Roth IRA.