En skattepant er et juridisk krav fra staten, når en person undlader at betale en af en række skatter, f.eks. indkomstskat, ejendomsskat eller skat på personlige ejendele. Hvis der ikke sker betaling, når skatteyderen modtager en meddelelse og et betalingskrav, kan den næste foranstaltning fra myndighedernes side være at placere en skattepant i din ejendom. Disse krav kan pålægges af enten den føderale eller statslige regering.
Hvad er et statsligt pantebrev?
Som navnet antyder, pålægges et statsligt skattepantebrev af den statslige regering. Det giver staten mulighed for at udøve en juridisk rettighed over skyldnerens ejendom for at sikre den skyldige skat. Der udstedes en meddelelse om statsligt skattepant, før denne foranstaltning træffes. Afhængigt af de aktiver, som skatteyderen ejer, kan panteretten gælde for fast ejendom eller personlig ejendom. Dette pant forbliver derefter på den pågældende ejendom, indtil skatterne er blevet betalt, eller der er fundet en anden passende løsning.
Hvor Notice of State Tax Lien udstedes, vil regeringen tage flere skridt. For det første vil dine skatteforpligtelser blive vurderet, hvorefter du vil få tilsendt en regning for skyldige skatter eller en endelig regning for skyldige skatter. Derefter vil der være en venteperiode på 35 dage, inden for hvilken du skal afvikle skattegælden eller indgå en aftale, før der udstedes en Notice of State Tax Lien.
Hvor længe varer en State Tax Lien?
En forældelsesfrist er en juridisk tidsramme, inden for hvilken der kan anlægges sag mod nogen. IRS har generelt op til tre år fra den dato, hvor du indgiver en selvangivelse (eller er forpligtet til at indgive en selvangivelse) til at vurdere yderligere forpligtelser i forbindelse med føderale indkomstskatter.
Der er to undtagelser med føderale skatter: 1) hvis du undervurderer din bruttoindkomst med mere end 25 procent eller 2) hvis du undlader at indsende en selvangivelse eller indsender en svigagtig selvangivelse. Under disse omstændigheder forlænges forældelsesfristen til henholdsvis seks år og ingen tidsbegrænsning. Derudover har den føderale regering 10 år fra den dato, hvor det endelige beløb forfalder, til at opkræve ubetalte skatter. Du kan dog nulstille eller suspendere forældelsesfristen, hvis du 1) indgår en afdragsaftale med skattevæsenet, 2) når frem til et kompromistilbud eller 3) går konkurs.
På den anden side følger delstaterne generelt treårsreglen for statslige indkomstskatter. Flere stater følger dog ikke den treårige forældelsesregel. F.eks. kan Arizona, Californien, Colorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin og Ohio forlænge op til fire år til at vurdere yderligere skatteforpligtelser. I mellemtiden giver Minnesota tre og et halvt år, og Montana giver fem år. Kansas, Louisiana, New Mexico, Oregon og Tennessee følger alle en tidsplan på tre år med begrænsede undtagelser.
Tjek med din lokale delstatsregering kan hjælpe med at besvare flere spørgsmål om forældelsesfristerne i din egen stat. Det kan også være lettere for dig at rådføre dig med en skatteekspert vedrørende en statslig tilbageholdelsesret. Skatteeksperter er din bedste forsvarslinje mod panterettigheder og udlæg i bankkonti, ejendom, aktiver og lønninger.
Den generelle regel er, at en lovbestemt tilbageholdelsesret kan vare i tre år. Den føderale regering har dog op til 10 år til at inddrive en skattegæld. Derfor er det klogt at indgå et forlig eller appellere en skattemæssig tilbageholdelsesret, før IRS kan foretage en udlæg på dine bankkonti eller ejendom.
Hvordan får du fjernet en tilbageholdelsesret?
En skattemæssig tilbageholdelsesret er det første skridt, som Internal Revenue Service tager for at inddrive tilbageholdte skatter. Når skattevæsenet håndhæver en skatteopkrævning, kan det indefryse dine bankkonti, beslaglægge personlige ejendele og aktiver samt beslaglægge løn.
Du ønsker derfor at tage alle mulige forholdsregler for at få fjernet en skattepant, før skattevæsenet handler. Heldigvis er der flere måder at fjerne en statslig tilbageholdelsesret på. For det første sætter stater begrænsninger på, hvor længe en tilbageholdelsesret er gyldig. Reglerne varierer meget fra stat til stat, hvilket gør, at det første skridt til at undgå hårde lønudlæg og beslaglæggelse af ejendom er at tale med en skatteekspert.
For det andet kan du indlede private forhandlinger med skattevæsenet eller delstatsregeringen. Du kan f.eks. drøfte muligheden for at afregne ubetalte skatter. En skatteekspert kan hjælpe dig med at forhandle gennem voldgift, mægling eller uformelle drøftelser.
Skatteydere har også den juridiske ret til at indgive en retskendelse. Du kan også overveje at få fjernet panterettigheder (muligt i kapitel 13-konkursen) eller undgå panterettigheder (kapitel 7-konkurs). Efter at have analyseret dine omstændigheder kan en skatteekspert også anbefale at forsøge at gå ind i en proces til fjernelse af ejendomspant.
Undgå statslige skattepantrettigheder
Pantrettigheder giver den statslige regering en betydelig mængde magt over din økonomi og dine aktiver. Desværre går det sjældent godt for misligholdte skatteydere, når en skattepant er blevet placeret. Skattepanterettigheder giver kreditorerne sikkerhed ved at give staten (eller en anden kreditor) mulighed for at beslaglægge ejendom eller træffe andre retlige foranstaltninger for at indfri gæld og forpligtelser. Endvidere er panterettigheder offentligt registreret, hvilket betyder, at de kan ødelægge din kreditvurdering og gøre det meget vanskeligt at opnå nye lån.
Som følge heraf bør du overveje de mest levedygtige muligheder for at fjerne en statslig panteret. Den første og mest indlysende måde er at betale gælden helt og holdent tilbage. Men de fleste skatteydere når i denne knibe af en grund og har simpelthen ikke de nødvendige midler. Derfor er det en levedygtig mulighed at indgå forlig med den statslige regering, men det anbefales kun, hvis du har kvalificeret juridisk repræsentation.
Du har også ret til at appellere en skattepant, hvis du mener, at kravet ikke er legitimt. Der er tilfælde, hvor skattepanterettigheder bliver frigivet eller glemt, men stadig forbliver på din ejendom, f.eks. At bestride et krav ved at indgive en appel er en juridisk ret, du har som skatteyder, men kun under bestemte parametre.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates støtter enkeltpersoner og virksomheder i alle størrelser, når det kommer til skattepanterettigheder og opkrævninger. Uanset om panteretten er placeret af staten eller den føderale regering, har vi ressourcerne og erfaringen til at beskytte dine aktiver.
Statens panterettigheder er det første skridt mod beslaglæggelse af dine midler og aktiver. Du kan miste et hjem, køretøjer, opsparinger eller lønninger, fordi en pantret bliver til en udlæg. Hvis den statslige regering meddeler dig om et pant, skal du handle nu.
Kontakt Levy & Associates på 800-TAX-LEVY eller besøg levytaxhelp.com. Vi er til rådighed for en gratis indledende konsultation for at drøfte detaljerne i din skattepant og de muligheder, der er til rådighed for at hjælpe med at tilfredsstille eventuelle ubetalte skatter.