Heutzutage enthalten viele Nachlasspläne unwiderrufliche Treuhandschaften, die zu Lebzeiten des überlebenden Ehegatten und dann zu Gunsten mehrerer Generationen fortbestehen sollen. Da diese Trusts auf mehrere Jahrzehnte angelegt sind, ist die Wahl der richtigen Nachfolgetreuhänder von entscheidender Bedeutung.
Sollten Sie Familienmitglieder als Nachfolgetreuhänder benennen?
Die Wahl der richtigen Nachfolgetreuhänder für Ihren unwiderruflichen Trust, der über Jahre hinweg fortbestehen soll, ist entscheidend für seine Langlebigkeit und seinen letztendlichen Erfolg. Die Wahl des falschen Nachfolgetreuhänders hingegen kann Ihre Pläne völlig durchkreuzen.
Anfänglich denken Sie vielleicht, dass ein Familienmitglied, wie Ihr Ehepartner, ein Geschwisterteil oder ein erwachsenes Kind, die beste Person ist, um als Ihr Nachfolgetreuhänder zu dienen. Sie denken vielleicht, dass Familienmitglieder die unterschiedlichen Bedürfnisse Ihrer Begünstigten besser verstehen und die Kosten für die Verwaltung des Trusts niedrig halten können.
Aber in Wirklichkeit werden Familienmitglieder nicht in der Lage sein, alle ihre treuhänderischen Pflichten zu erfüllen, ohne Rechts-, Anlage- und Steuerberater zu beauftragen. Die Kosten für all diese externen Berater summieren sich und können letztlich teurer sein als bei einem Unternehmenstreuhänder wie einer Bank oder einem Treuhandunternehmen. Ein Vorteil einer Bank oder eines Treuhandunternehmens besteht darin, dass sie oft alle treuhänderischen Verpflichtungen unter einem Dach und gegen eine Gebühr erfüllen können. Darüber hinaus wird ein Unternehmenstreuhänder unvoreingenommen handeln und Ausschüttungen und Investitionen vornehmen, die sowohl den derzeitigen als auch den verbleibenden Begünstigten zugute kommen, und ein Unternehmenstreuhänder wird nicht krank oder zu beschäftigt sein, um die tägliche Verwaltung des Treuhandvermögens zu beaufsichtigen.
Sollten Sie Ihren Begünstigten die Befugnis geben, Treuhänder abzusetzen und zu ersetzen?
Wenn Sie Ihren Begünstigten den falschen Treuhänder vor die Nase setzen, ohne eine angemessene Möglichkeit zur Abberufung und Ersetzung des Treuhänders zu schaffen, kann dies zu einem teuren Besuch bei Gericht führen.
Es ist notwendig, Bestimmungen in Ihre Treuhandvereinbarung einzubauen, die es Ihren Begünstigten oder einem unabhängigen Dritten, wie einem vertrauenswürdigen Berater oder einem Treuhandbeschützer, ermöglichen, die Treuhänder ohne gerichtliche Intervention abzusetzen und zu ersetzen. Die Tatsache, dass der Treuhänder abgesetzt und ersetzt werden kann, ohne vor Gericht gehen zu müssen, ist oft ein Anreiz für den Treuhänder, etwaige Differenzen mit den Begünstigten auszuräumen.
Was sollten Sie tun?
Die Auswahl eines Nachfolgetreuhänders ist eine der wichtigsten Entscheidungen, die Sie bei der Errichtung eines unwiderruflichen Trusts oder eines Dynasty Trusts treffen werden. Auch wenn Sie sich zunächst für Familienmitglieder entscheiden, sollten Sie ernsthaft in Erwägung ziehen, einen Unternehmenstreuhänder zu ernennen, entweder allein oder als Co-Treuhänder zusammen mit einem Familienmitglied oder einem vertrauenswürdigen Berater.
Ein Unternehmenstreuhänder fungiert als neutrale Partei und überwacht diskretionäre Ausschüttungen und Anlagestrategien, die sowohl den derzeitigen als auch den verbleibenden Begünstigten zugute kommen. Um Flexibilität zu schaffen, sollten bestimmte Begünstigte (z. B. die aktuellen Einkommensempfänger) oder ein Treuhänder das Recht erhalten, den Unternehmenstreuhänder zu entlassen und durch einen anderen Unternehmenstreuhänder zu ersetzen.
Wenn Sie Familienmitglieder als Nachfolgetreuhänder benannt haben, wenden Sie sich bitte an unser Büro, damit wir alle Ihre Treuhänderoptionen besprechen können.