Grundlagen des Ruhestands: Was ist ein 401(k)-Plan?

Ein 401(k)-Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Pensionsplan. Wenn ein Arbeitgeber einen 401(k)-Plan als Teil seines Leistungspakets anbietet, können die Arbeitnehmer einen Teil ihres Lohns zur Finanzierung eines 401(k)-Kontos beitragen – vorbehaltlich jährlicher Begrenzungen – und der Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers zu verdoppeln. Die Arbeitnehmer können die auf ihrem 401(k)-Konto gesparten Gelder in einen oder mehrere vom Plan angebotene Investmentfonds investieren und Ausschüttungen aus dem Konto vornehmen, um ihr Einkommen im Ruhestand zu sichern.

Wie funktioniert ein 401(k)-Konto?

Ein 401(k)-Konto ist ein beitragsorientierter Plan, d. h. die Arbeitnehmer entscheiden, wie viel sie auf ihr Konto einzahlen. Der unintuitive Name stammt aus dem Abschnitt des Internal Revenue Code, der diese Pläne regelt. Zwei Arten von 401(k)-Konten können von Arbeitgebern angeboten werden: Traditionelle 401(k)s, die durch Einkommen vor Steuern finanziert werden, und Roth 401(k)s, die durch Einkommen nach Steuern finanziert werden.

Steuern und Ihr 401(k)

Beiträge zu einem traditionellen 401(k)-Plan werden von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen, bevor Einkommenssteuern berechnet werden. Das bedeutet, dass die Beiträge dazu beitragen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen sofort zu senken. Die Beiträge werden in Investmentfonds und andere Anlagen investiert und gewinnen mit der Zeit an Wert. Wenn Sie im Ruhestand Geld aus Ihrer traditionellen 401(k) abheben, zahlen Sie auf die Abhebungen normale Einkommenssteuern.

Sie können sich auch für eine Roth 401(k)

Viele 401(k)-Pläne bieten den Teilnehmern die Möglichkeit, eine Roth 401(k) zu wählen. Bei einer Roth 401(k) zahlen Sie mit Ihrem Einkommen nach Steuern in Ihren Plan ein, d. h. die Beiträge verringern nicht Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Wie bei einem individuellen Roth-Ruhestandskonto (IRA) zahlen Sie keine Einkommenssteuern auf qualifizierte Ausschüttungen, z. B. solche, die nach dem Alter von 59 ½ Jahren erfolgen (vorausgesetzt, Sie haben das Konto fünf Jahre lang gehalten).

Die Entscheidung für eine Roth 401(k) kann sinnvoll sein, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie im Ruhestand in eine höhere Steuerklasse fallen werden als heute. Für viele junge Berufstätige, die ihre Karriere gerade erst beginnen, könnten niedrigere Einkommen und Steuerklassen eine Roth 401(k) zu einer guten Wahl machen.

Sie sind nicht gezwungen, sich zwischen einer traditionellen 401(k) oder einer Roth 401(k) zu entscheiden – Sie können Beiträge zu beiden Arten von 401(k)-Plänen leisten, wenn Ihr Arbeitgeber sie anbietet. Sprechen Sie mit einem Steuer- oder Finanzberater, wenn Sie sich zwischen einem traditionellen oder einem Roth 401(k) Plan entscheiden oder Ihre Beiträge auf beide Arten aufteilen wollen.

Wie funktionieren 401(k)-Beiträge?

Sie entscheiden selbst, wie viel von Ihrem Einkommen Sie jedes Jahr in ein 401(k)-Konto einzahlen möchten, wobei die Grenzen des IRS eingehalten werden. Im Allgemeinen entscheiden Sie sich dafür, einen bestimmten Prozentsatz Ihres Jahresgehalts in das 401(k)-Konto Ihres Arbeitgebers einzuzahlen, wenn Sie eine neue Stelle antreten, und Sie können Ihre Beiträge so oft nach oben oder unten anpassen, wie es die Regeln des Plans erlauben. Sie können die Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen vollständig einstellen.

Angenommen, Ihr zweimonatlicher Gehaltsscheck beträgt 2.000 USD und Sie haben sich entschieden, 5 % Ihres Jahresgehalts in den traditionellen 401(k)-Plan des Unternehmens einzuzahlen. In diesem Fall würden von jedem Gehaltsscheck 100 $ abgezogen und auf Ihr 401(k)-Konto eingezahlt. Ihr zu versteuerndes Einkommen würde sich auf 1.900 $ belaufen (vorausgesetzt, es werden keine weiteren Abzüge vor Steuern vorgenommen). Wenn Sie sich für einen Roth 401(k) Plan entscheiden, werden die 100 $ von jedem Gehaltsscheck nach Steuern abgezogen.

Abhängig vom Plan Ihres Arbeitgebers werden Sie möglicherweise automatisch in einen 401(k) Plan mit einem festgelegten Beitragssatz aufgenommen, wenn Sie eine Stelle antreten, es sei denn, Sie entscheiden sich gegen den Plan. Sie können sich aber auch dafür entscheiden, sich in den 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers einzuschreiben oder aus diesem auszusteigen.

Wie funktionieren 401(k)-Beiträge des Arbeitgebers?

Einige Arbeitgeber bieten an, die 401(k)-Beiträge ihrer Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts zu ergänzen. Ein gängiger Ansatz besteht darin, dass der Arbeitgeber die Beiträge der Arbeitnehmer bis zu einem Gesamtbetrag von 3 % ihres Gehalts verdoppelt. Eine andere gängige Formel sieht vor, dass der Arbeitgeber jeden Dollar, den ein Arbeitnehmer einzahlt, um 0,50 Dollar aufstockt, und zwar bis zu einem Gesamtbetrag von 5 % des Gehalts.

Um bei unserem obigen Beispiel zu bleiben, betrachten wir die Auswirkungen eines Arbeitgeberzuschusses in Höhe von 3 % Ihres Gehalts auf Ihre 401(k)-Ersparnisse. Wenn Sie 5 % Ihres Jahresgehalts einzahlen und 2.000 $ pro Gehaltsperiode erhalten, würden Sie mit jedem Gehaltsscheck 100 $ einzahlen und Ihr Arbeitgeber würde 60 $ beisteuern.

Wenn Sie eine neue Stelle antreten, informieren Sie sich, ob Ihr Arbeitgeber 401(k)-Beiträge in gleicher Höhe leistet und wie viel Sie einzahlen müssen, um den Beitrag zu maximieren.

Wenn dies der Fall ist, sollten Sie Ihren 401(k)-Beitrag mindestens so hoch ansetzen, dass Sie den vollen Zuschuss erhalten, da Sie sonst kostenloses Geld auf dem Tisch liegen lassen.

401(k)-Beiträge und Unverfallbarkeit

Einige Arbeitgeber gewähren 401(k)-Beiträge, die mit der Zeit unverfallbar werden. Im Rahmen eines Unverfallbarkeitsplans erhalten Sie über mehrere Jahre hinweg schrittweise die entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers. Wenn Sie während des gesamten Unverfallbarkeitszeitraums im Unternehmen bleiben, gilt Ihr 401(k)-Konto als „unverfallbar“.

Arbeitgeber legen einen Unverfallbarkeitsplan fest, um Anreize für den Verbleib der Mitarbeiter im Unternehmen zu schaffen.

Stellen Sie sich beispielsweise vor, dass 50 % der entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers unverfallbar werden, nachdem Sie zwei Jahre für das Unternehmen gearbeitet haben, und dass Sie nach drei Jahren unverfallbar werden. Wenn Sie das Unternehmen nach zwei Jahren verlassen und eine neue Stelle annehmen, würden Sie auf die Hälfte der von Ihrem Arbeitgeber zugesagten Beiträge verzichten.

Denken Sie jedoch daran, dass Sie immer das volle Eigentum an den Beiträgen behalten, die Sie in Ihre 401(k) eingezahlt haben. Die Unverfallbarkeit bezieht sich nur auf die entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers.

Jährliche 401(k)-Beitragshöchstbeträge

Für 2020 und 2021 beträgt der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer in eine 401(k) einzahlen kann, 19.500 $. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 6.500 Dollar an Beiträgen einzahlen, so dass sich der Gesamtbeitrag auf 26.000 Dollar beläuft. Diese Obergrenzen gelten für alle 401(k)-Beiträge, auch wenn Sie sie zwischen Vorsteuer- und Roth-Beiträgen aufteilen oder wenn Sie in einem Jahr zwei Arbeitgeber und damit zwei getrennte 401(k)-Konten haben.

Bei etwa einem Fünftel der Arbeitgeber sind auch Beiträge nach Steuern möglich, die nicht Roth sind. In diesen Fällen gilt eine kombinierte Obergrenze für Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge. Mit anderen Worten: Die Beiträge Ihres Arbeitgebers dürfen zusammen mit Ihren Beiträgen vor und nach der Steuer sowie den Beiträgen nach Roth diese Grenze nicht überschreiten. Für das Jahr 2020 liegt diese kombinierte Grenze bei 57.000 USD bzw. 63.500 USD für Personen ab 50 Jahren. Für 2021 steigt die Gesamtgrenze auf 58.000 $ bzw. 64.500 $ für Personen ab 50 Jahren. Im Gegensatz zu Roth-Beiträgen wachsen diese zusätzlichen Ersparnisse nach Steuern zwar steuerlich aufgeschoben, aber nicht steuerfrei.

Die Beitragshöchstbeträge werden jährlich auf der Grundlage der Inflation aktualisiert, so dass es wichtig ist, sich zu erkundigen, ob Sie Ihren Beitrag erhöhen können, wenn Sie den Höchstbetrag eingezahlt haben.

Auswahl der Anlagen in Ihrem 401(k)

In der Regel haben Sie in Ihrem 401(k)-Plan mehrere Anlagemöglichkeiten. Der Planverwalter stellt den Teilnehmern eine Auswahl verschiedener Investmentfonds, Indexfonds und manchmal sogar börsengehandelter Fonds (ETFs) zur Verfügung.

Sie können entscheiden, wie viel Ihres 401(k)-Guthabens Sie in verschiedene Fonds investieren wollen. Sie können zum Beispiel 70 Prozent Ihrer Beiträge in einen Aktienindexfonds, 20 Prozent in einen Rentenindexfonds und 10 Prozent in einen Geldmarktfonds investieren.

Bei Plänen, die Arbeitnehmer automatisch einbeziehen, werden die Beiträge fast immer in einen so genannten Zielfonds investiert. Dabei handelt es sich um einen Fonds, der eine Mischung aus Aktien und Anleihen enthält, wobei die Mischung durch Ihr aktuelles Alter und Ihr „Ziel“-Datum für den Ruhestand bestimmt wird. Im Allgemeinen gilt: Je jünger Sie sind, desto höher ist der Anteil an Aktien. Auch wenn Sie automatisch in einen Zielfonds aufgenommen werden, steht es Ihnen jederzeit frei, Ihre Anlagen zu ändern.

Die in 401(k)-Plänen verfügbaren Anlagemöglichkeiten sind sehr unterschiedlich. Sie sollten in Erwägung ziehen, einen Finanzberater zu konsultieren, der Ihnen dabei hilft, die beste Anlagestrategie für Sie zu finden, die auf Ihrer Risikotoleranz und Ihren langfristigen Zielen basiert.

Gelder aus Ihrem 401(k)

Gelder, die in einem 401(k)-Plan gespart werden, sollen Ihnen im Ruhestand ein Einkommen sichern. Nach den Vorschriften des Finanzamtes dürfen Sie bis zum Alter von 59 ½ Jahren keine Gelder aus einer 401(k) abheben, ohne dass eine Strafe fällig wird. Von einigen Ausnahmen abgesehen (siehe unten), unterliegen vorzeitige Abhebungen vor diesem Alter einer Steuerstrafe in Höhe von 10 % des abgehobenen Betrags sowie einem obligatorischen Einkommenssteuerabzug von 20 % des abgehobenen Betrags aus einer traditionellen 401(k).

Nach Vollendung des 59 ½. Sie müssen im Alter von 72 Jahren (bzw. 70 ½ Jahren, wenn Sie vor dem 30. Juni 1949 geboren sind – der SECURE Act hat diese Altersgrenze angehoben) mit der Entnahme von Geldern aus Ihrem 401(k)-Konto beginnen, und zwar in Form von vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs).

Wie funktionieren die vorgeschriebenen 401(k)-Mindestausschüttungen (RMDs)?

Inhaber von traditionellen 401(k)- und Roth 401(k)-Konten sind verpflichtet, RMDs zu entnehmen. Die Höhe der RMDs richtet sich nach Ihrem Alter und dem Guthaben auf Ihrem Konto. Wie der Name schon sagt, handelt es sich um einen Mindestbetrag – Sie können jedes Jahr so viel von Ihrem Konto abheben, wie Sie möchten, entweder in einem Pauschalbetrag oder in mehreren gestaffelten Abhebungen. Wie bereits erwähnt, werden RMDs von traditionellen 401(k) in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbezogen, während RMDs von Roth 401(k)s nicht berücksichtigt werden.

So vermeiden Sie die Strafe für vorzeitige Entnahmen aus 401(k)

Es gibt bestimmte Ausnahmen, die es Ihnen ermöglichen, vorzeitige Entnahmen aus Ihrem 401(k) zu tätigen und die Steuerstrafe von 10 % für vorzeitige Entnahmen zu vermeiden, wenn Sie noch nicht 59 ½ Jahre alt sind. Dazu gehören:

• Medizinische Ausgaben, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen
• Dauerhafte Arbeitsunfähigkeit
• Bestimmter Militärdienst
• Wenn Sie Ihren Arbeitgeber im Alter von 55 Jahren oder älter verlassen
• Eine „qualifizierte häusliche Ruhestandsanordnung“, die im Rahmen einer Scheidung oder einer gerichtlich anerkannten Trennung ausgestellt wurde.

Selbst wenn Sie der zusätzlichen Steuerstrafe von 10 % entgehen können, müssen Sie dennoch Steuern auf Ihre Auszahlung aus einer traditionellen 401(k) zahlen. (Im Falle einer Ausschüttung an einen Ex-Ehepartner im Rahmen eines QDRO schuldet der 401(k)-Eigentümer keine Einkommenssteuer, und der Empfänger kann die Steuern aufschieben, indem er die Ausschüttung in eine IRA überführt.)

401(k)-Darlehen

Bei einigen 401(k)-Plänen können Sie einen Kredit zu Lasten Ihres 401(k)-Guthabens aufnehmen. Sie können bis zu 50.000 $ oder 50 % Ihres unverfallbaren Guthabens leihen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. In der Regel haben Sie fünf Jahre Zeit, um Ihr Darlehen zurückzuzahlen, und es werden Ihnen Zinsen und Bearbeitungsgebühren berechnet – obwohl die Zinsen wieder in Ihre 401(k) zurückfließen.

Wenn Sie das Darlehen nach fünf Jahren nicht zurückzahlen, betrachtet das Finanzamt es als Ausschüttung, auf die Steuern und die 10-prozentige Steuerstrafe erhoben werden. Wenn Sie Ihre Stelle verlassen oder Ihren Arbeitsplatz verlieren, kann der Plansponsor vom Arbeitnehmer die sofortige Rückzahlung des ausstehenden Betrags verlangen, und wenn Sie dies nicht tun, wird der Plansponsor dies dem IRS als Ausschüttung melden. Sie haben jedoch bis Oktober des nächsten Jahres – dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung (mit Verlängerungen) – Zeit, den Darlehenssaldo in eine IRA einzuzahlen und so zu vermeiden, dass Sie sofort Steuern oder Strafen zahlen müssen.

Was passiert mit Ihrem 401(k), wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln?

Sie haben mehrere Möglichkeiten, mit Ihrem 401(k)-Guthaben umzugehen, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln. Vermeiden Sie es, sich Ihre Ersparnisse einfach auszahlen zu lassen – wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, werden Sie mit einer 10-prozentigen Steuerstrafe für den vorzeitigen Abzug belegt, und wenn es sich um eine traditionelle 401(k) handelt, müssen Sie auf das Guthaben Einkommenssteuer zahlen.

Wenn Sie weniger als 1.000 $ in Ihrer 401(k) haben, ist der Planverwalter befugt, Ihnen einen Scheck über den Restbetrag auszustellen. Sie haben dann 60 Tage Zeit, um das Geld in eine Rentenversicherung oder in den 401(k)-Plan Ihres neuen Unternehmens zu investieren, bevor Sie mit einer zusätzlichen Steuerstrafe von 10 % und möglicherweise mit der normalen Einkommensteuer belegt werden. Wenn Sie mehr als 1.000 $, aber weniger als 5.000 $ in Ihrem 401(k)-Plan haben, kann der Verwalter eine IRA auf Ihren Namen eröffnen und Ihr Guthaben dorthin übertragen.

Lassen Sie Ihren 401(k)-Plan bei Ihrem alten Arbeitgeber

Bei einigen 401(k)-Plänen können Sie Ihr Geld dort lassen, wo es ist, wenn Sie das Unternehmen verlassen. Im Laufe Ihrer Karriere bedeutet dies jedoch, dass Sie den Überblick über mehrere 401(k)-Konten behalten müssen. Einige Arbeitgeber verlangen, dass Sie Ihr 401(k)-Guthaben innerhalb eines bestimmten Zeitraums nach Ihrem Ausscheiden aus dem Unternehmen abheben oder übertragen.

Übertragen Sie Ihr 401(k)-Guthaben in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers

In einigen Fällen können Sie Ihr altes 401(k)-Guthaben in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers übertragen, aber nicht alle Pläne erlauben dies. Erkundigen Sie sich bei Ihrem neuen Arbeitgeber, ob er eine Übertragung von Guthaben von Treuhänder zu Treuhänder akzeptiert und wie die Übertragung zu handhaben ist. Vergewissern Sie sich, dass Sie die steuerliche Behandlung Ihrer 401(k)-Guthaben kennen. Vergewissern Sie sich, dass traditionelle 401(k)-Gelder in ein traditionelles 401(k)-Konto und Roth-Gelder in ein Roth-Konto übertragen werden.

Übertragen Sie Ihr 401(k)-Guthaben in eine IRA

Eine andere Möglichkeit ist, das Guthaben in eine IRA zu übertragen. Achten Sie bei der Übertragung des Geldes darauf, dass Sie eine Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder veranlassen, anstatt das Geld abzuheben und es dann in eine neue IRA einzuzahlen. Viele IRA-Verwahrstellen ermöglichen es Ihnen, ein neues Konto zu eröffnen und es als Rollover IRA zu bezeichnen, so dass Sie sich keine Gedanken über Beitragsbeschränkungen oder Steuern machen müssen. Wenn Sie Ihr 401(k)-Guthaben in eine IRA übertragen, achten Sie darauf, dass Sie traditionelle 401(k)-Gelder in eine traditionelle IRA und Roth-Gelder in eine Roth IRA einzahlen.