Ein Steuerpfandrecht ist ein rechtlicher Anspruch, der von der Regierung geltend gemacht wird, wenn eine Person eine Reihe von Steuern nicht bezahlt, z. B. die Einkommensteuer, die Erbschaftssteuer oder Steuern auf persönliche Gegenstände. Wenn die Zahlung nicht erfolgt, nachdem der Steuerzahler eine Mitteilung und Zahlungsaufforderung erhalten hat, kann die nächste Maßnahme der Regierung darin bestehen, ein Steuerpfandrecht auf Ihr Eigentum zu erheben. Diese Forderungen können entweder von der Bundes- oder von der Landesregierung erhoben werden.
Was ist ein staatliches Pfandrecht?
Wie der Name schon sagt, wird ein staatliches Steuerpfandrecht von der Landesregierung erhoben. Es ermöglicht der Regierung, ein gesetzliches Recht auf das Eigentum des Schuldners auszuüben, um die geschuldete Steuer zu sichern. Bevor diese Maßnahme ergriffen wird, wird eine Notice of State Tax Lien ausgestellt. Je nach den Vermögenswerten des Steuerpflichtigen kann sich das Pfandrecht auf Immobilien oder persönliche Gegenstände beziehen. Dieses Pfandrecht verbleibt dann auf dem betreffenden Grundstück, bis die Steuern beglichen sind oder eine andere angemessene Lösung gefunden wurde.
Bevor die Notice of State Tax Lien ausgestellt wird, werden von der Regierung mehrere Schritte unternommen. Zunächst werden Ihre Steuerschulden veranlagt, woraufhin Ihnen eine Rechnung für fällige Steuern oder eine endgültige Rechnung für fällige Steuern zugestellt wird. Danach gilt eine Wartezeit von 35 Tagen, innerhalb derer Sie die Steuerschuld begleichen oder eine Vereinbarung treffen müssen, bevor eine Notice of State Tax Lien ausgestellt wird.
Wie lange dauert ein State Tax Lien?
Eine Verjährungsfrist ist ein gesetzlicher Zeitrahmen, innerhalb dessen rechtliche Schritte gegen jemanden eingeleitet werden können. Das Finanzamt hat in der Regel bis zu drei Jahre ab dem Datum, an dem Sie eine Steuererklärung einreichen (oder zur Einreichung einer Steuererklärung verpflichtet sind), Zeit, um zusätzliche Verbindlichkeiten für Bundeseinkommenssteuern festzusetzen.
Es gibt zwei Ausnahmen bei Bundessteuern: 1) wenn Sie Ihr Bruttoeinkommen um mehr als 25 Prozent unterschätzen oder 2) wenn Sie keine Erklärung abgeben oder eine betrügerische Erklärung abgeben. Unter diesen Umständen verlängert sich die Verjährungsfrist auf sechs Jahre bzw. es gibt keine zeitliche Begrenzung. Außerdem hat die Bundesregierung ab dem Datum, an dem der endgültige Betrag fällig ist, 10 Jahre Zeit, um nicht gezahlte Steuern einzutreiben. Sie können jedoch die Verjährungsfrist zurücksetzen oder aussetzen, wenn Sie 1) eine Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS treffen, 2) ein Vergleichsangebot unterbreiten oder 3) Konkurs anmelden.
Die Bundesstaaten halten sich dagegen im Allgemeinen an die Dreijahresregel für staatliche Einkommenssteuern. Einige Staaten halten sich jedoch nicht an die dreijährige Verjährungsregel. So können beispielsweise Arizona, Kalifornien, Colorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin und Ohio die Verjährungsfrist für zusätzliche Steuerverpflichtungen auf bis zu vier Jahre verlängern. In Minnesota sind es dreieinhalb Jahre und in Montana sogar fünf Jahre. Kansas, Louisiana, New Mexico, Oregon und Tennessee halten sich mit wenigen Ausnahmen an die Dreijahresfrist.
Weitere Fragen zu den Verjährungsfristen in Ihrem Bundesstaat können Sie bei der Regierung Ihres Landes klären. Es kann auch einfacher sein, sich mit einem Steuerfachmann über ein staatliches Pfandrecht zu beraten. Steuerfachleute sind Ihr bester Schutz vor Pfändungen und Beschlagnahmungen von Bankkonten, Eigentum, Vermögenswerten und Löhnen.
Die allgemeine Regel lautet, dass ein gesetzliches Pfandrecht drei Jahre lang bestehen kann. Die Bundesregierung hat jedoch bis zu 10 Jahre Zeit, um eine Steuerschuld einzutreiben. Daher ist es ratsam, eine Einigung zu erzielen oder ein Steuerpfandrecht anzufechten, bevor das Finanzamt Ihre Bankkonten oder Ihr Eigentum pfänden kann.
Wie lässt man ein Pfandrecht entfernen?
Ein Steuerpfandrecht ist der erste Schritt, den das Finanzamt unternimmt, um Steuerrückstände einzutreiben. Sobald das Finanzamt eine Steuerpfändung durchsetzt, kann es Ihre Bankkonten einfrieren, persönliches Eigentum und Vermögen beschlagnahmen sowie Löhne und Gehälter pfänden.
Daher sollten Sie alle möglichen Vorkehrungen treffen, um ein Steuerpfandrecht entfernen zu lassen, bevor das Finanzamt handelt. Zum Glück gibt es mehrere Möglichkeiten, ein staatliches Pfandrecht zu entfernen. Erstens gibt es in den einzelnen Bundesstaaten Beschränkungen, wie lange ein Pfandrecht gültig ist. Die Regeln sind von Staat zu Staat sehr unterschiedlich, so dass ein Gespräch mit einem Steuerexperten der erste Schritt ist, um harte Lohnpfändungen und Vermögensbeschlagnahmungen zu vermeiden.
Zweitens können Sie private Verhandlungen mit dem IRS oder der Landesregierung aufnehmen. Sie können z. B. die Möglichkeit eines Vergleichs für unbezahlte Steuern erörtern. Ein Steuerfachmann kann Ihnen dabei helfen, durch Schlichtung, Mediation oder informelle Gespräche zu verhandeln.
Steuerzahler haben auch das Recht, eine gerichtliche Verfügung zu beantragen. Sie können auch eine Pfandrechtsbefreiung (bei Konkurs nach Kapitel 13) oder eine Pfandrechtsumgehung (bei Konkurs nach Kapitel 7) in Betracht ziehen. Nach einer Analyse Ihrer Situation kann ein Steuerfachmann auch empfehlen, ein Verfahren zur Beseitigung von Grundpfandrechten einzuleiten.
Vermeiden Sie staatliche Steuerpfandrechte
Pfandrechte geben der staatlichen Regierung eine erhebliche Macht über Ihre Finanzen und Ihr Vermögen. Leider gehen die Dinge für säumige Steuerzahler selten gut aus, wenn ein Steuerpfandrecht eingetragen wird. Pfandrechte bieten Gläubigern Sicherheit, indem sie es der Regierung (oder einem anderen Gläubiger) ermöglichen, Eigentum zu beschlagnahmen oder andere rechtliche Schritte einzuleiten, um Schulden und Verpflichtungen zu erfüllen. Außerdem sind Pfandrechte öffentlich bekannt, was bedeutet, dass sie Ihre Kreditwürdigkeit zerstören und die Aufnahme neuer Kredite sehr erschweren können.
Daher sollten Sie die praktikabelsten Möglichkeiten zur Entfernung eines staatlichen Pfandrechts in Betracht ziehen. Die erste und naheliegendste Möglichkeit besteht darin, die Schulden vollständig zu begleichen. Die meisten Steuerzahler befinden sich jedoch nicht ohne Grund in dieser Lage und verfügen einfach nicht über die erforderlichen Mittel. Folglich ist ein Vergleich mit der Regierung des Bundesstaates eine praktikable Option, die jedoch nur dann zu empfehlen ist, wenn Sie einen qualifizierten Rechtsbeistand haben.
Sie haben auch das Recht, ein Steuerpfandrecht anzufechten, wenn Sie glauben, dass die Forderung nicht rechtmäßig ist. Es gibt Fälle, in denen Steuerpfandrechte zwar aufgehoben oder vergessen werden, aber dennoch auf Ihrem Eigentum verbleiben. Die Anfechtung einer Forderung durch Einlegen eines Rechtsbehelfs ist ein gesetzliches Recht, das Sie als Steuerzahler haben, allerdings nur unter bestimmten Voraussetzungen.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates unterstützt Privatpersonen und Unternehmen aller Größenordnungen, wenn es um Steuerpfandrechte und -erhebungen geht. Unabhängig davon, ob das Pfandrecht vom Staat oder vom Bund erhoben wird, verfügen wir über die Ressourcen und die Erfahrung, um Ihr Vermögen zu schützen.
Staatliche Pfandrechte sind der erste Schritt zur Beschlagnahme Ihrer Gelder und Vermögenswerte. Sie könnten Ihr Haus, Ihr Fahrzeug, Ihre Ersparnisse oder Ihren Lohn verlieren, weil ein Pfandrecht zu einer Pfändung wird. Wenn die staatliche Regierung Sie über ein Pfandrecht informiert, müssen Sie jetzt handeln.
Kontaktieren Sie Levy & Associates unter 800-TAX-LEVY oder besuchen Sie levytaxhelp.com. Wir stehen für eine kostenlose Erstberatung zur Verfügung, um die Einzelheiten Ihres Steuerpfandrechts und die verfügbaren Optionen zur Befriedigung unbezahlter Steuern zu besprechen.