La cantidad de 300 dólares es por persona. Así que, si estás casado y presentas una declaración conjunta, puedes deducir un total de 600 dólares en tu declaración de impuestos de 2021 (que presentarás en 2022). Sin embargo, la deducción no reducirá tu renta bruta ajustada de 2021.
Esta nueva deducción se permitía originalmente sólo para las declaraciones de 2020. Sin embargo, el reciente proyecto de ley de alivio de la COVID y el gasto del gobierno extendió la deducción caritativa de $ 300 para los que no tienen artículos por otro año. Hay algunas diferencias entre la deducción de 2020 y 2021, sin embargo. Por ejemplo, la deducción máxima para los declarantes conjuntos es de 300 dólares para las declaraciones de 2020. La deducción de 2020 también reduce su AGI.
Deducciones caritativas para los detallistas
Como siempre, las personas que detallan las deducciones generalmente pueden escribir de regalos a la caridad este año en el Anexo A de su declaración de impuestos de 2021. Además de las contribuciones en efectivo, los detallistas también pueden deducir el valor justo de mercado de la propiedad donada y los gastos de bolsillo pagados para hacer trabajo voluntario para una organización benéfica. Por ejemplo, si usted condujo hacia y desde el trabajo voluntario, puede deducir el costo real de la gasolina y el aceite o 14¢ por milla, más el estacionamiento y los peajes. Sin embargo, no puedes deducir las cantidades reembolsadas. Para obtener consejos sobre la determinación del valor justo de mercado de la propiedad donada, consulte la Publicación 561 del IRS.
Hay ciertos aros que podría tener que saltar antes de reclamar una deducción caritativa del Anexo A. Por ejemplo, en el caso de donaciones de 250 dólares o más, debe obtener un acuse de recibo por escrito de la organización benéfica en el que se indique (1) el importe de cualquier donación en efectivo y una descripción (pero no el valor) de cualquier propiedad donada, y (2) si la organización benéfica le dio algún bien o servicio a cambio de su contribución. Si dona bienes por valor de 500 dólares o más, tiene que presentar el formulario 8283 con su declaración. Si dona un vehículo de motor, una embarcación o un avión por valor de más de 5.000 dólares, es posible que también tenga que tasar la propiedad. Hay otros requisitos que deben cumplirse, así que asegúrese de leer detenidamente las instrucciones del Anexo A antes de solicitar una deducción benéfica.
La cantidad que puede deducirse también puede limitarse o reducirse. Por ejemplo, si hace una donación y recibe un beneficio a cambio -como comida, entretenimiento o mercancía- generalmente tiene que restar el valor del beneficio de su deducción. Si dona bienes a determinadas organizaciones benéficas, su deducción puede estar limitada al 50% de su AGI. También existe un límite del 30% del AGI para los bienes con ganancia de capital aportados a determinadas organizaciones. De nuevo, compruebe las instrucciones del Anexo A y la Publicación 526 del IRS para conocer los límites adicionales.
Un límite del que no tendrá que preocuparse para las donaciones de 2021 es el límite del 60% del AGI en las contribuciones en efectivo. Ese límite fue eliminado el año pasado para los años fiscales 2020 y 2021 (aunque todavía hay un límite del 100% del AGI en todas las contribuciones caritativas). Sin embargo, al igual que con la deducción de 300 dólares para los que no son contribuyentes, esta medida de alivio fiscal no se aplica a las donaciones a los fondos asesorados por los donantes y a las organizaciones de apoyo, ni a la mayoría de las contribuciones en efectivo a los fideicomisos benéficos restantes.
Organizaciones benéficas que aceptan donaciones deducibles de impuestos
Aunque su donación puede ser utilizada para una buena causa, eso no significa necesariamente que pueda deducirla. Sólo son deducibles las aportaciones a determinadas organizaciones benéficas. Por ejemplo, si diste dinero a través de una página de GoFundMe para ayudar a un negocio local que está luchando durante la pandemia, probablemente no puedas deducir esa donación.
Afortunadamente, hay una manera fácil de determinar si las donaciones que haces a una organización son contribuciones caritativas deducibles de impuestos. La herramienta en línea «Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos» del IRS le dirá si una organización está exenta de impuestos y es elegible para recibir contribuciones caritativas deducibles de impuestos.