Hoy en día, muchos planes de sucesión contienen fideicomisos irrevocables que continuarán en beneficio del cónyuge superviviente durante toda su vida y luego en beneficio de varias generaciones. Dado que estos fideicomisos están diseñados para abarcar varias décadas, es crucial elegir la sucesión correcta de fideicomisarios.
¿Debe nombrar a miembros de su familia como fideicomisarios sucesores?
La elección de la sucesión correcta de fideicomisarios para su fideicomiso irrevocable que está destinado a continuar durante años es fundamental para su longevidad y éxito final. Por otro lado, la elección de un fideicomisario sucesor incorrecto puede desbaratar por completo sus planes.
En principio, puede pensar que un miembro de la familia, como su cónyuge, un hermano o un hijo adulto, será la mejor persona para actuar como fideicomisario sucesor. Puede pensar que los miembros de la familia entenderán mejor las diferentes necesidades de sus beneficiarios y mantendrán bajos los costes de administración del fideicomiso.
Pero en realidad los miembros de la familia no podrán cumplir con todas sus obligaciones fiduciarias sin contratar asesores legales, de inversión y fiscales. Los gastos de todos estos asesores externos se acumulan y, en última instancia, pueden costar más que un fideicomisario corporativo, como un banco o una empresa fiduciaria. Una de las ventajas de un banco o una empresa fiduciaria es que a menudo pueden cumplir con todas las obligaciones fiduciarias bajo un mismo techo por una sola tarifa. Además, un fideicomisario corporativo actuará de forma imparcial a la hora de realizar distribuciones e inversiones que beneficiarán tanto a los beneficiarios actuales como a los restantes, y un fideicomisario corporativo no se pondrá enfermo o estará demasiado ocupado para supervisar la administración diaria del fideicomiso.
¿Debe dar a sus beneficiarios la facultad de destituir y sustituir a los fideicomisarios?
Dar a los beneficiarios de su fideicomiso el fideicomisario equivocado sin un medio razonable para destituir y sustituir a los fideicomisarios puede provocar una costosa visita al juzgado.
Es necesario incluir disposiciones en su contrato de fideicomiso que permitan a sus beneficiarios o a un tercero independiente, como un asesor de confianza o un protector del fideicomiso, destituir y sustituir a los fideicomisarios sin intervención judicial. El hecho de que el fideicomisario pueda ser destituido y sustituido sin acudir a los tribunales suele ser un incentivo para que el fideicomisario resuelva cualquier diferencia con los beneficiarios.
¿Qué debe hacer?
La selección de un fideicomisario sucesor es una de las decisiones más importantes que tomará al crear un fideicomiso irrevocable o un fideicomiso de dinastía. Aunque los miembros de la familia pueden ser su elección inicial, debería considerar seriamente la posibilidad de designar a un fideicomisario corporativo, ya sea solo o como cofiduciario con un miembro de la familia o un asesor de confianza.
Un fideicomisario corporativo actuará como parte neutral para supervisar las distribuciones discrecionales y las estrategias de inversión que beneficien tanto a los beneficiarios actuales como a los restantes. Para crear flexibilidad, los beneficiarios específicos (como los beneficiarios de las rentas actuales) o un protector del fideicomiso deben tener el derecho de remover al fideicomisario corporativo y reemplazarlo con otro fideicomisario corporativo.
Si usted tiene miembros de la familia nombrados como sus fideicomisarios sucesores, por favor contacte nuestra oficina para que podamos discutir todas sus opciones de fideicomisarios.