Sijoittamisen terminologia ja käsitteet voivat olla hämmentäviä. Monilla sijoitustyypeillä on yhteisiä termejä, mutta niille annetaan erilaisia merkityksiä. Jos olet aloittamassa sijoittamista, rekisteröimässä 401(k)-järjestelmää ensimmäistä kertaa tai päivittämässä olemassa olevaa, saatat huomata kysyväsi, mitä jokin termi tarkoittaa.
Et ole yksin tämän kanssa. On helppoa unohtaa 401(k)-kohtaiset termit sen jälkeen, kun olet rekisteröitynyt ja palannut takaisin arkeen, tai saatat hämmentyä, jos olet valitsemassa ensimmäistä eläkesijoitustasi. On hyödyllistä opetella termit tai virkistää muistia, ennen kuin teet päätöksen eläkesuunnitelmistasi. Tässä ovat yleisimmät 401(k)-termit.
Sponsorit
Kun työnantaja päättää – tai lain mukaan on pakko – perustaa työntekijöille eläkejärjestelyjä, hänestä tulee järjestelyn sponsori. Monet työnantajat tekevät eläkejärjestelyjen hallinnoijien kanssa sopimuksen eläkejärjestelyjen hoitamisesta vähentääkseen niiden hallinnoinnista aiheutuvia sisäisiä kustannuksia.
Jos etsit apua 401(k)-järjestelmään liittyen, voit lukea siitä, miten voit ottaa yhteyttä eläkejärjestelysi rahoittajaan. Tämä on yleensä työnantajasi yhteyshenkilö, joka tietää enemmän ohjelmista tai voi saattaa sinut yhteyteen hallinnoijiin tai rahastonhoitajiin.
Jakautumiset
401(k)-ohjelman jakaminen tapahtuu, kun otat rahaa eläketililtäsi ja käytät sitä eläketuloihin. IRS laskee voitonjaot veronalaiseksi tuloksi ja verottaa sinua veroluokan mukaan.
Nostot
Jos otat rahaa tililtäsi ennen 59,5 vuoden ikää, olet tehnyt noston. IRS verottaa nostoja tulona, jolloin nosto lisätään vuosituloihisi. Yleensä se tuloveroluokka, jossa olet kyseisenä ajankohtana, määrittää maksamiesi verojen määrän.
Tappiot, jotka syntyvät, kun nostat ennenaikaisesti 401(k)-järjestelmästä, ovat merkittäviä. Voit menettää lähes puolet nostamistasi rahoista verojen ja seuraamusten vuoksi.
Lisäksi 59,5-vuotiaana 401(k)-järjestelmästä tehdyistä nostoista peritään 10 prosentin sakko.Yleensä et voi tehdä nostoa 401(k)-järjestelmästä silloin, kun olet vielä työsuhteessa järjestelmää rahoittavaan yritykseen, paitsi jos yritys sallii vaikeuksissa tapahtuvat nostot.
Valinnaiset tai palkanmaksun lykkäykset
Palkanmaksun lykkäys on suunnitelmallinen maksu, jonka suoritat 401(k)-järjestelmään. Sitä kutsutaan lykkäykseksi, koska työnantajasi sijoittaa rahat tilille puolestasi ja lykkää näin käytännössä niiden toimittamista sinulle. Olet ansainnut nämä rahat, ja ne ovat edelleen sinun; voit kuitenkin vaatia niitä vasta, kun jäät eläkkeelle tai nostat ne.
Lykkäykset ovat valinnaisia, koska työntekijät valitsevat, että rahat siirretään heidän 401(k)-tililleen.
Täydentävät
Jotkut työnantajat maksavat 401(k)-maksuja työntekijöidensä eläkejärjestelyihin tiettyyn prosenttiosuuteen asti heidän palkastaan tai palkasta. Tätä kutsutaan maksujen täsmäyttämiseksi. Matching on työnantajan vaihtoehto, ja siihen liittyy yleensä työntekijän vähimmäismaksuja koskevat ohjeet ja työnantajan maksimimaksuosuus, eli työnantajasi voi tarjota 50-prosenttisen matching-maksun 6 prosenttiin asti palkastasi, mikä tarkoittaa, että 6 prosentin lykkäykselläsi saisit työnantajaltasi 3 prosenttia lisää palkastasi.
Vesting
Monilla työnantajilla on rajoituksia, jotka koskevat sitä, kuinka paljon rahoja voit viedä mukanasi lähtiessäsi. Yleensä työntekijän on työskenneltävä tietyn ajan yhden työnantajan palveluksessa.
Et ehkä voi ottaa työnantajasi maksamaa summaa, jos lähdet, ellet ole täysin vapaakirjautunut. Täysin vapaakirjautuneella työntekijällä tarkoitetaan työntekijää, joka on täyttänyt vaatimukset, jotta hän voi ottaa 100 prosenttia 401(k)-osuudestaan mukaansa, jos hän lähtee.
Vapaakirjautumiseen tarvittava aika riippuu työnantajasta, ja se voi vaihdella muutamasta vuodesta yli vuosikymmeneen.
Rollover tai Transfer
Varojen siirtämistä työnantajan tukemasta järjestelystä toiseen tai 401(k)-järjestelystä IRA:han kutsutaan rolloveriksi – jotkut saattavat kutsua sitä myös transferiksi. Jos työnantajasi lopettaa toimintansa tai lähdet muualle töihin, voit siirtää 401(k)-varojasi uudelle eläketilillesi ilman veroja tai rangaistuksia.
Verotuksen lykkääminen
Joidenkin eläketilien avulla voit sijoittaa niihin rahaa, jota ei ole verotettu. Tätä kutsutaan verotuksen lykkäämäksi maksuksi. Työnantajat vähentävät maksusi palkastasi ennen verojen huomioon ottamista. Maksamasi rahat verotetaan sen jälkeen sen veroluokan mukaan, jossa olet, kun jäät eläkkeelle ja alat saada maksuja.
Eivät kaikki 401(k)-järjestelyt ole verovapaita. Tarkista asia järjestelyn rahoittajalta.
Maksujen verojen lykkääminen toimii olettaen, että olet eläkkeelle jäädessäsi alemmassa veroluokassa. Koska IRS laskee voitonjaot tuloksi, maksat vähemmän veroja, kun rahasi ovat lykättyjä.
ERISA
Tärkeä säädös, johon kannattaa perehtyä, on vuoden 1974 laki työntekijän eläketurvan takaamisesta (ERISA, Employee Retirement Income Security Act). Tämä laki ei ainoastaan määrittele suuntaviivoja työnantajien velvollisuuksille työntekijöidensä eläkkeisiin nähden, vaan se myös suojaa eläkesäästöjäsi velkojilta ja perijöiltä. Jos sinä tai työnantajasi asetetaan konkurssiin, eläkejärjestelyt ovat useimmissa tapauksissa turvassa – kunhan ne ovat ERISA:n mukaisia järjestelyjä.