Eläkkeelle siirtymisen perusteet: Mikä on 401(k) suunnitelma?

A 401(k) is an employer-sponsored retirement plan. Jos työnantaja tarjoaa 401(k)-järjestelmää osana etuuspakettiaan, työntekijät voivat halutessaan maksaa osan palkastaan 401(k)-tilin rahoittamiseen – vuosittaisten rajoitusten rajoissa – ja työnantaja voi halutessaan yhdistää osan työntekijän maksuista. Työntekijät voivat halutessaan sijoittaa 401(k)-tilille säästetyt varat yhteen tai useampaan järjestelyn tarjoamaan sijoitusrahastoon ja ottaa tililtä osingonjakoa, joka antaa heille tuloja eläkkeellä.

Miten 401(k)-järjestelmä toimii?

401(k)-järjestelmä on maksupohjainen järjestelmä, mikä tarkoittaa, että työntekijät päättävät, kuinka paljon he maksavat varoja tililleen. Epäintuitiivinen nimi tulee Internal Revenue Code -lain osasta, joka sääntelee näitä järjestelyjä. Työnantajat voivat tarjota kahdenlaisia 401(k)-tilejä: Perinteisiä 401(k)-tilejä, jotka rahoitetaan veroja edeltävillä tuloilla, ja Roth 401(k)-tilejä, jotka rahoitetaan verojen jälkeisillä tuloilla.

Verot ja 401(k)-järjestelmäsi

Perinteiseen 401(k)-järjestelmään tehdyt maksut otetaan palkastasi ennen tuloverojen laskemista. Tämä tarkoittaa, että maksut auttavat alentamaan verotettavaa tuloasi välittömästi. Maksut sijoitetaan sijoitusrahastoihin ja muihin sijoituksiin, ja niiden arvo kasvaa ajan myötä. Kun nostat rahaa perinteisestä 401(k)-järjestelmästäsi eläkkeellä, maksat nostoista tavallista tuloveroa.

Voit valita myös Roth 401(k)-järjestelmän

Monissa 401(k)-järjestelmissä osallistujat voivat valita Roth 401(k)-järjestelmän. Roth 401(k)-järjestelmässä teet maksuja järjestelyyn verojen jälkeisillä tuloilla, mikä tarkoittaa, että maksut eivät vähennä verotettavaa tuloasi. Kuten Roth-yksilöllisen eläketilin (IRA) tapauksessa, et maksa tuloveroa oikeutetuista maksuista, kuten 59 ½ ikävuoden jälkeen tehdyistä maksuista (olettaen, että olet pitänyt tiliäsi viisi vuotta).

Roth 401(k) -järjestelmän valitseminen voi olla järkevää, jos uskot olevasi eläkkeelle jäädessäsi korkeammassa veroluokassa kuin olet nyt. Monille nuorille palkansaajille, jotka ovat vasta aloittamassa uraansa, alhaisemmat tulotasot ja veroluokat voivat tehdä Roth 401(k)-järjestelmästä loistavan valinnan.

Mikään ei pakota sinua valitsemaan joko perinteisen 401(k)- tai Roth 401(k)-järjestelmän välillä – voit tehdä maksuja molempiin 401(k)-järjestelmiin, jos työnantajasi tarjoaa niitä. Harkitse keskustelua veroasiantuntijan tai rahoitusneuvojan kanssa, kun päätät perinteisen tai Roth 401(k)-järjestelmän välillä tai jaat maksusi molempien tyyppien välillä.

Miten 401(k)-maksut toimivat?

Päätät itse, kuinka suuren osan tuloistasi maksat vuosittain 401(k)-tilille IRS:n rajojen puitteissa. Yleensä päätät säästää tietyn prosenttiosuuden vuosipalkastasi työnantajasi 401(k)-järjestelmään aloittaessasi uuden työpaikan, ja voit mukauttaa maksuosuutesi tasoa ylös- tai alaspäin niin usein kuin järjestelmän säännöt sallivat. Voit lopettaa maksut kokonaan milloin tahansa ja mistä tahansa syystä.

Esitettäköön, että kahden kuukauden palkka on 2 000 dollaria, ja päätit maksaa 5 prosenttia vuosipalkastasi yrityksen perinteiseen 401(k)-järjestelmään. Tässä tapauksessa 100 dollaria vähennettäisiin jokaisesta palkasta ja talletettaisiin 401(k)-tilillesi. Verotettava tulosi olisi 1 900 dollaria (olettaen, että muita veroja edeltäviä vähennyksiä ei ole tehty). Jos valitsisit Roth 401(k)-järjestelmän, 100 dollaria otettaisiin jokaisesta palkasta verojen jälkeen.

Työnantajasi järjestelystä riippuen sinut saatetaan ottaa automaattisesti 401(k)-järjestelmään tietyllä maksuprosentilla, kun aloitat työt, ellet halua jättäytyä järjestelmän ulkopuolelle. Vaihtoehtoisesti sinun on ehkä itse valittava, haluatko liittyä työnantajasi 401(k)-ohjelmaan tai jättäytyä sen ulkopuolelle.

Miten työnantajan 401(k)-vastinemaksut toimivat?

Jotkut työnantajat tarjoutuvat vastaamaan työntekijöidensä 401(k)-järjestelmään maksamia maksuja tiettyyn prosenttiosuuteen asti heidän palkastaan. Yksi yleinen lähestymistapa on se, että työnantaja vastaa työntekijän maksuja dollareittain 3 prosenttiin asti työntekijän palkasta. Toinen suosittu kaava on, että työnantaja vastaa 0,50 dollarilla jokaista työntekijän maksamaa dollaria kohti, mutta yhteensä enintään 5 prosenttia palkasta.

Jatkaessamme edellä esitettyä esimerkkiä pohdi, millainen vaikutus 401(k)-säästöihisi olisi, jos työnantaja vastaisi dollarilla dollarista dollariin, mutta enintään 3 prosenttia palkasta. Jos maksat 5 prosenttia vuosipalkastasi ja saat 2000 dollaria joka palkanmaksukaudella, maksat jokaisella palkalla 100 dollaria ja työnantajasi 60 dollaria.

Kun aloitat uuden työpaikan, selvitä, tarjoaako työnantajasi vastaavia 401(k)-maksuja ja kuinka paljon sinun on maksettava maksuja maksimoidaksesi vastauksen.

Jos näin on, sinun olisi vähintäänkin asetettava 401(k)-maksuosuutesi taso siten, että saat täyden vastauksen, muuten jätät ilmaista rahaa pöydälle.

401(k)-maksuosuuksien vastaaminen ja vapaakirjautuminen

Jotkut työnantajat myöntävät 401(k)-maksuosuuksia, jotka vapaakirjautuvat ajan myötä. Vapaakirjautumisaikataulun mukaisesti saat vähitellen omistukseesi työnantajasi vastaavia maksuja useiden vuosien aikana. Jos pysyt yrityksessä koko ansaintajakson ajan, sanotaan, että olet ”täysin ansainnut” 401(k)-tilisi.

Työnantajat määräävät ansainta-aikataulun kannustaakseen työntekijöitä pysymään yrityksessä.

Kuvittele esimerkiksi, että 50 prosenttia työnantajasi vastaavista maksuosuuksista on ansaittu, kun olet työskennellyt yrityksessä kaksi vuotta, ja olet täysin ansainnut ne kolmen vuoden kuluttua. Jos lähtisit yrityksestä ja ottaisit uuden työpaikan kahden vuoden kuluttua, luopuisit omistamasta puolta työnantajasi lupaamista vastaavista maksuista.

Muista kuitenkin, että pidät aina täyden omistusoikeuden 401(k)-järjestelmään tekemiesi maksujen osalta. Vesting koskee vain työnantajan vastaavia maksuja.

Vuosittaiset 401(k)-maksurajat

Vuosina 2020 ja 2021 työntekijä voi maksaa 401(k)-järjestelmään enintään 19 500 dollaria. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, voit tallettaa ylimääräiset 6 500 dollaria lisämaksuja, eli yhteensä 26 000 dollaria. Nämä rajoitukset koskevat kaikkia 401(k)-maksuja, vaikka jakaisit ne veroja edeltäviin maksuihin ja Roth-maksuihin tai jos sinulla on kaksi työnantajaa vuodessa ja siten kaksi erillistä 401(k)-tiliä.

Noin viidesosa työnantajista sallii myös verojen jälkeiset, muut kuin Roth-maksut. Näissä tapauksissa sovelletaan työntekijän ja työnantajan yhteenlaskettua maksurajoitusta. Toisin sanoen työnantajasi maksut yhdessä sinun veroja edeltävien, Roth- ja verojen jälkeisten maksujesi kanssa eivät voi ylittää tätä rajaa. Vuonna 2020 tämä yhdistetty raja on 57 000 dollaria tai 63 500 dollaria 50 vuotta täyttäneille. Vuonna 2021 yhteenlaskettu raja nousee 58 000 dollariin tai 64 500 dollariin 50 vuotta täyttäneille. Toisin kuin Roth-maksut, nämä ylimääräiset jälkiverotetut säästöt kasvavat verotuksen jälkeen, mutta eivät verovapaasti.

Maksurajoja päivitetään inflaation perusteella niinkin usein kuin vuosittain, joten on tärkeää tarkistaa, voitko korottaa maksujasi, jos olet maksanut maksun enimmäismäärän.

Sijoitusten valitseminen 401(k)-järjestelmässäsi

Sinulla on tavallisesti useita sijoitusvaihtoehtoja 401(k)-ohjelmassasi. Järjestelyn hallinnoija tarjoaa osallistujille valikoiman erilaisia sijoitusrahastoja, indeksirahastoja ja joskus jopa pörssinoteerattuja rahastoja (ETF), joista valita.

Sinä saat päättää, kuinka suuren osan 401(k)-saldostasi sijoitat eri rahastoihin. Voit esimerkiksi päättää sijoittaa 70 prosenttia maksuistasi osakeindeksirahastoon, 20 prosenttia joukkovelkakirjaindeksirahastoon ja 10 prosenttia rahamarkkinarahastoon.

Suunnitelmat, joihin työntekijät otetaan automaattisesti mukaan, sijoittavat heidän maksunsa lähes aina niin sanottuun target-date-rahastoon. Kyseessä on rahasto, jossa on sekoitus osakkeita ja joukkovelkakirjoja, ja sekoitus määräytyy nykyisen iän ja eläkkeelle siirtymisen ”tavoiteajankohdan” mukaan. Yleensä mitä nuorempi olet, sitä suurempi on osakkeiden osuus. Vaikka sinut kirjattaisiin automaattisesti tavoiteajankohdan rahastoon, voit aina vaihtaa sijoituskohteitasi.

Sijoitusvaihtoehdot 401(k)-järjestelyissä vaihtelevat suuresti. Kannattaa harkita neuvonpitoa rahoitusneuvojan kanssa, joka auttaa sinua löytämään sinulle parhaan sijoitusstrategian, joka perustuu riskinsietokykyysi ja pitkän aikavälin tavoitteisiisi.

Varojen nostaminen 401(k)-järjestelmästä

401(k)-järjestelmään säästettyjen rahastojen tarkoituksena on tarjota sinulle tuloja eläkkeellä ollessasi. IRS:n säännöt estävät sinua nostamasta varoja 401(k)-järjestelmästä ilman rangaistusta ennen kuin saavutat 59 ½ vuoden iän. Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta (ks. jäljempänä) ennenaikaisista nostoista ennen tätä ikää peritään veroseuraamus, jonka suuruus on 10 % nostetusta summasta, sekä 20 %:n pakollinen tuloveron ennakonpidätys perinteisestä 401(k)-järjestelmästä nostetusta summasta.

Kun olet täyttänyt 59 ½ vuotta, voit valita, haluatko ryhtyä nostamaan varoja tililtäsi. Sinun on aloitettava varojen nostaminen 401(k)-tililtäsi 72-vuotiaana (tai 70 ½-vuotiaana, jos olet syntynyt ennen 30. kesäkuuta 1949 – SECURE act nosti tätä ikärajaa) vaadittuina vähimmäisjakoina (required minimum distributions, RMDs).

Miten 401(k)-tililtä vaaditut vähimmäisjaot (RMDs) toimivat?

Kaikkien sekä perinteisten 401(k)-tilijärjestelmien että roth-pohjaisten 401(k)-tilijärjestelmien haltijoilta edellytetään vaaditut vähimmäisjakot. RMD:n määrä perustuu ikääsi ja tilisi saldoon. Kuten nimestä voi päätellä, RMD on vähimmäismäärä – voit nostaa tililtäsi vuosittain niin paljon kuin haluat, joko kerralla tai porrastetusti. Kuten edellä todettiin, perinteisen 401(k)-tilin RMD-erät sisällytetään verotettavaan tuloosi, kun taas Roth 401(k)-tilin RMD-erät eivät.

Miten vältät 401(k)-tilin varhaisnostosakot

On tiettyjä poikkeuksia, joiden ansiosta voit tehdä varhaisnostoja 401(k)-tililtäsi ja välttää 10 %:n varhaisnostoseuraamuksen, jos et ole vielä 59 ½-vuotias. Joitakin näistä ovat:

• Sairauskulut, jotka ylittävät 10 % oikaistuista bruttotuloistasi
• Pysyvä työkyvyttömyys
• Tietyissä tapauksissa varusmiespalvelus
• Jos lähdet työnantajasi palveluksesta 55 vuoden iässä tai sitä vanhempana
• Oikeutettu kotitalouseläkkeelle siirtymismääräys (Qualified Domestic Retirement Ordrence Ordrency), joka on annettu avioeron tai tuomioistuimen hyväksymän asumuseron yhteydessä.

Sitäkin huolimatta, että voit välttyä 10 prosentin ylimääräiseltä veroseuraamukselta, sinun on silti maksettava veroja perinteisestä 401(k)-sijoitusjärjestelmästä tekemästäsi nostosta. (Jos jako maksetaan entiselle puolisolle QDRO:n nojalla, 401(k)-järjestelmän omistaja ei ole velvollinen maksamaan tuloveroa, ja vastaanottaja voi lykätä veroja siirtämällä voiton IRA:han.)

401(k)-lainat

Joidenkin 401(k)-järjestelyjen avulla voit ottaa lainaa 401(k)-saldoasi vastaan. Voit lainata enintään 50 000 dollaria tai 50 %:a vapaakirjaan perustuvasta saldostasi, riippuen siitä, kumpi on pienempi. Sinulla on yleensä viisi vuotta aikaa maksaa laina takaisin, ja sinulta peritään korkoa ja lainanlyhennysmaksuja – tosin korot menevät takaisin 401(k)-järjestelmään.

Jos et maksa lainaa takaisin viiden vuoden kuluttua, IRS pitää sitä varojenjakona, josta peritään veroja ja 10 prosentin veroseuraamus. Jos jätät työpaikkasi tai menetät työsi, järjestelyn rahoittaja voi vaatia työntekijää maksamaan maksamattoman saldon takaisin välittömästi, ja jos et maksa sitä takaisin, rahoittaja ilmoittaa sen IRS:lle voitonjakona. Sinulla on kuitenkin aikaa seuraavan vuoden lokakuuhun asti – veroilmoituksesi eräpäivään asti pidennyksineen – tallettaa lainasaldo IRA:han ja välttää välittömän veron tai rangaistusmaksun maksaminen.

Mitä tapahtuu 401(k)-varoillesi, kun vaihdat työpaikkaa?

Sinulla on useita vaihtoehtoja 401(k)-varojesi suhteen, kun vaihdat työpaikkaa. Vältä pelkkää säästöjesi kotiuttamista – jos olet alle 59½-vuotias, joudut maksamaan 10 prosentin veroseuraamuksen ennenaikaisesta nostosta, ja jos kyseessä on perinteinen 401(k), maksat saldosta tuloveroa.

Jos sinulla on 401(k)-järjestelmässäsi vähemmän kuin 1 000 dollaria, järjestelyn ylläpitäjällä on oikeus kirjoittaa sinulle shekki saldoa varten. Näin sinulla on 60 päivää aikaa sijoittaa rahat uudelleen IRA:han tai uuden yrityksesi 401(k)-ohjelmaan, ennen kuin sinuun kohdistuu ylimääräinen 10 prosentin veroseuraamus ja mahdollinen tavallinen tulovero. Jos sinulla on 401(k)-ohjelmassasi yli 1 000 mutta alle 5 000 dollaria, järjestelmänvalvoja voi avata IRA:n nimissäsi ja siirtää saldosi siihen.

Jätä 401(k)-ohjelmasi vanhalle työnantajallesi

Joidenkin 401(k)-ohjelmien avulla voit jättää rahasi sinne, missä ne ovat, kun lähdet yrityksestä. Kun liikut urasi aikana, tämä tarkoittaa kuitenkin sitä, että sinun on pidettävä kirjaa useista 401(k)-tileistä. Jotkut työnantajat vaativat, että sinun on nostettava tai siirrettävä 401(k)-saldosi tietyn ajan kuluessa siitä, kun olet lähtenyt työpaikaltasi.

Siirrä 401(k)-saldosi uuden työnantajasi suunnitelmaan

Joskus voit siirtää vanhan 401(k)-saldosi uuden työnantajasi suunnitelmaan, vaikkakaan kaikki suunnitelmat eivät salli tätä. Selvitä uudelta työnantajaltasi, hyväksyvätkö he varojen siirron edunvalvojalta toiselle ja miten siirto hoidetaan. Varmista, että ymmärrät 401(k)-saldosi verokohtelun. Varmista, että perinteiset 401(k)-varat siirretään perinteiseen 401(k)-tiliin ja Roth-varat päätyvät Roth-tilille.

Rollaa 401(k)-saldosi IRA:ksi

Toinen mahdollisuus on, että siirrät saldosi IRA:ksi. Kun siirrät rahaa, varmista, että teet siirron trustee-to-trustee-siirron sen sijaan, että nostat varat ja talletat ne sitten uuteen IRA:han. Monet IRA:n säilytysyhteisöt sallivat uuden tilin avaamisen ja sen nimeämisen rollover IRA:ksi, jolloin sinun ei tarvitse huolehtia maksurajoista tai veroista. Kun siirrät 401(k)-saldosi IRA:han, varmista, että sijoitat perinteiset 401(k)-varat perinteiseen IRA:han ja Roth-varat Roth IRA:han.