Viimeinen tahto ja testamentti, usein yksinkertaisesti kutsutaan ”testamentti,” on oikeudellinen asiakirja, joka hahmotellaan jakelu yksityiskohtia jonkun omaisuuden, mukaan lukien investoinnit ja muut edut, kun heidän kuolemansa. Perunkirjoitusta käytetään testamentin päivittämiseen ja muuttamiseen. Perunkirjoituksia käytetään tyypillisesti silloin, kun alkuperäiseen asiakirjaan on tehtävä yksinkertainen muutos.
Pöytäkirjalla muutetaan tiettyjä testamentin määräyksiä. Sitä käytetään yleensä pienten päivitysten tekemiseen tiettyihin kohtiin eikä koko asiakirjan muuttamiseen. Kodifikaatilla voidaan tehdä lisäyksiä, selvennyksiä tai peruutuksia olemassa olevaan testamenttiin.
Esimerkkejä siitä, milloin kodifikaattia voidaan käyttää, ovat muun muassa:
- lisäedunsaajan, kuten uuden lapsenlapsen, lisääminen;
- äskettäin hankitun omaisuuden, esimerkiksi uuden loma-asunnon, lisääminen;
- myydyn omaisuuden poistaminen;
- sellaisen henkilön nimen poistaminen, joka on kuollut ennen sinua; tai,
- toimeenpanijan vaihtaminen.
Vaikka perunkirjoituksilla ei yleensä ole sisällöllisiä rajoituksia, on hyvä idea toteuttaa perunkirjoitus silloin, kun on kyse lyhyistä ja yksinkertaisista päivityksistä, jotka viime kädessä selventävät yksilön viimeisen tahdon merkitystä.
Jos jonkun elämässä tapahtuu huomattavia muutoksia ja hän haluaa tehdä merkittäviä päivityksiä olemassa olevaan testamenttiin, voi olla parasta yksinkertaisesti kirjoittaa olemassa oleva testamentti uudelleen. On hyvä tarkistaa olemassa oleva testamentti rivi riviltä määritellä päivitykset ja muutokset, jotka on tehtävä, ja sitten keskustella omaisuuden suunnittelu asianajaja.
Vaikka poistaminen ja peruuttaminen edun jonkun lueteltu alkuperäisessä testamentissa voidaan tehdä kanssa codicil, se on usein suositeltavaa laatia uusi testamentti sijaan. Jos perinnöttömäksi julistaminen tehdään perinnöttömäksi julistamisella, alkuperäinen testamentti ja perinnöttömäksi julistaminen ovat julkisia ja voivat siten herättää ristiriitoja perinnöttömäksi julistetun kanssa.
Mitä tahansa perinnöttömäksi julistamisen päivitys perinnöttömäksi julistamisessa onkin, perinnöttömäksi julistamisella ajantasaistettavan testamentin sisältö on saatavilla ja julkinen, joten on hyvä miettiä, haluatko tehdä muutoksista julkisia vai et. Laatimalla uuden testamentin vältetään eloonjääneiden perillisten tulevat ristiriidat ja poistetaan kysymys siitä, kuka voi nähdä vanhentuneen testamentin aiemmat aikomuksesi.
Esimerkkejä siitä, milloin uusi testamentti on syytä laatia, ovat:
- Edun tai edunsaajan peruuttaminen;
- Haluat pitää ”vanhan” testamentin sisällön yksityisenä;
- Uuden trustin perustaminen tai päivitysten tekeminen olemassa olevaan trustiin; tai
- Monet kodifikaatit ovat jo olemassa.
Trustien luominen tai päivittäminen voi olla monimutkainen prosessi, ja siksi usein ehdotetaan, että luodaan uusi testamentti, kun kyseessä ovat trustit. Lisäksi jos testamenttiin on jo liitetty useita kodifikaatioita, se voi aiheuttaa sekaannusta ja viivästyttää varojen jakamista. Näin ollen voi olla parasta sisällyttää aiemmat perunkirjoitukset ja tehdä muut muutokset laatimalla uusi asiakirja.
Varallisuussuunnittelun perimmäisenä tavoitteena on tehdä selväksi omaisuuden jakamista koskevat aikomuksesi kuolemasi jälkeen. Tätä tavoitetta silmällä pitäen voi olla tarpeen laatia uusi asiakirja, jotta saavutetaan selkeys mahdollisimman vähin ristiriidoin.
Kuolema ilman testamenttia tarkoittaa kuolemaa ilman testamenttia. Kun henkilö kuolee testamentittomana, yleensä sen osavaltion lait ja perintökaari, jossa henkilö asui, sanelevat omaisuuden jakamisen hänen kuoltuaan.
Henkilön kuoltua hänen jäämistönsä kulkee testamenttituomioistuimen kautta. Testamenttituomioistuinprosessin kesto voi vaihdella huomattavasti riippuen siitä, oliko henkilöllä testamentti vai kuoliko hän testamentittomana.
Jos testamentti on olemassa, tuomioistuin vahvistaa testamentin oikeaksi ja jakaa omaisuuden perinnönjättäjän viimeisten toiveiden mukaisesti. Jos henkilö kuitenkin kuolee ilman testamenttia, testamenttituomioistuinprosessi voi kestää paljon pidempään määrittää perilliset, jos sellaisia on, jotka saavat perittävän jälkeensä jättämän omaisuuden.
Testamentinjako vaihtelee osavaltioittain, mutta yleensä se noudattaa tätä järjestystä:
- Puoliso (joissakin osavaltioissa avopuoliso);
- Lapset;
- lapsenlapset;
- vanhemmat;
- veljet;
- sisarukset;
- sisarenpojat/veljenpojat; ja,
- muut sukulaiset.
Jos elossa olevia sukulaisia ei ole, jäämistön perii tyypillisesti valtio.
Testamentin laatiminen tai sen päivittäminen perunkirjoituksella ovat tärkeitä asioita elämässä. Kokenut perintösuunnitteluun erikoistunut asianajaja voi auttaa sinua ja sujuvoittaa prosessia. Jokaisella osavaltiolla on oma lainsäädäntönsä kuolinpesien käsittelystä. Testamentti- ja jäämistöjuristit ovat tietoisia osavaltiosi laeista ja neuvovat ja opastavat sinua sen perinnön laatimisessa, jonka päätät jättää jälkeesi.
Tulevaisuuden suunnittelu ja päätösten tekeminen jäämistösi tulevaisuudesta ovat vaikeita, mutta äärimmäisen tärkeitä asioita, joita jokaisen tulisi harkita. On tärkeää keskustella jäämistösuunnitelmasta asianajajan kanssa mahdollisimman pian. Luomalla haluamasi asiakirjat, jäämistöasianajajan työ, tuo henkisesti mielenrauhaa ja antaa taloudellisesti turvaa niille, jotka jätät jälkeesi.