Veropanttioikeus on hallituksen esittämä oikeudellinen vaatimus, kun henkilö jättää maksamatta jonkin erilaisista veroista, kuten tuloverosta, perintöverosta tai henkilökohtaisista tavaroista maksettavista veroista. Jos maksua ei suoriteta, kun veronmaksaja saa maksukehotuksen ja maksuvaatimuksen, hallitus voi seuraavaksi ryhtyä toimiin asettamalla omaisuuttasi vastaan veropanttioikeuden. Nämä vaateet voi asettaa joko liittovaltion tai osavaltion hallitus.
Mikä on osavaltion panttioikeus?
Kuten nimestä voi päätellä, osavaltion veropanttioikeuden asettaa osavaltion hallitus. Se antaa hallitukselle mahdollisuuden käyttää laillista oikeutta velallisen omaisuuteen velallisen maksettavana olevan veron turvaamiseksi. Ennen tämän toimenpiteen toteuttamista annetaan ilmoitus valtion veropanttioikeudesta (Notice of State Tax Lien). Verovelvollisen omistamasta omaisuudesta riippuen panttioikeus voi kohdistua kiinteistöön tai henkilökohtaiseen omaisuuteen. Tämä panttioikeus pysyy sitten kyseisessä omaisuudessa, kunnes verot on maksettu tai muu asianmukainen ratkaisu on saavutettu.
Ennen kuin Notice of State Tax Lien -ilmoitus annetaan, hallitus toteuttaa useita toimenpiteitä. Ensinnäkin verovelka arvioidaan, minkä jälkeen sinulle lähetetään Bill for Taxes Due tai Final Bill for Taxes Due. Tämän jälkeen on 35 päivän odotusaika, jonka kuluessa sinun on maksettava verovelka tai sovittava jostain muusta järjestelystä, ennen kuin Notice of State Tax Lien annetaan.
Kuinka kauan State Tax Lien kestää?
Vahingon vanhentuminen on oikeudellinen aikaraja, jonka kuluessa voidaan ryhtyä oikeustoimiin jotakuta vastaan. IRS:llä on yleensä enintään kolme vuotta aikaa siitä päivästä, jona annat veroilmoituksen (tai olet velvollinen antamaan veroilmoituksen), määrätä liittovaltion tuloveroja koskevia lisävastuita.
Liittovaltion veroihin liittyy kaksi poikkeusta: 1) jos aliarvioit bruttotulosi yli 25 prosenttia tai 2) jos jätät veroilmoituksen antamatta tai annat petollisen veroilmoituksen. Näissä tilanteissa vanhentumisaikaa pidennetään kuuteen vuoteen ja vastaavasti vanhentumisaikaa ei ole. Lisäksi liittovaltion hallituksella on 10 vuotta aikaa periä maksamattomat verot lopullisen summan erääntymispäivästä. Voit kuitenkin nollata tai lykätä vanhentumisaikaa, jos 1) teet IRS:n kanssa osamaksusopimuksen, 2) saat aikaan kompromissitarjouksen tai 3) asetut konkurssiin.
Tosin osavaltiot noudattavat yleensä kolmen vuoden sääntöä osavaltioiden tuloverojen osalta. Useat osavaltiot eivät kuitenkaan noudata kolmen vuoden vanhentumissääntöä. Esimerkiksi Arizonassa, Kaliforniassa, Coloradossa, Kentuckyssa, Michiganissa, Wisconsinissa ja Ohiossa voidaan pidentää jopa neljällä vuodella lisäverovelvoitteiden määräämistä. Minnesota puolestaan antaa kolme ja puoli vuotta ja Montana viisi vuotta. Kansas, Louisiana, New Mexico, Oregon ja Tennessee noudattavat kaikki kolmen vuoden aikataulua rajoitetuin poikkeuksin.
Tiedustelemalla oman osavaltiosi paikallishallinnosta voit saada vastauksen lisäkysymyksiin oman osavaltiosi vanhentumisajoista. Saattaa myös olla helpompaa konsultoida veroalan ammattilaista osavaltion panttioikeudesta. Veroalan ammattilaiset ovat paras puolustuslinjasi pankkitileihin, omaisuuteen, varoihin ja palkkoihin kohdistuvia panttioikeuksia ja ulosmittauksia vastaan.
Yleissääntönä on, että lakisääteinen panttioikeus voi kestää kolme vuotta. Liittovaltion hallituksella on kuitenkin jopa 10 vuotta aikaa periä verovelkaa. Siksi on viisasta päästä sovintoon tai hakea muutosta veropanttioikeuteen, ennen kuin IRS voi ulosmitata pankkitilejäsi tai omaisuuttasi.
Miten saat panttioikeuden poistetuksi?
Veropanttioikeus on ensimmäinen askel, jonka verovirasto ottaa periäkseen maksamattomia veroja. Kun IRS panee veronkannon täytäntöön, se voi jäädyttää pankkitilisi, takavarikoida henkilökohtaisen omaisuutesi ja varallisuutesi sekä takavarikoida palkkasi.
Siten haluat ryhtyä kaikkiin mahdollisiin varotoimiin saadaksesi veropanttioikeuden poistetuksi ennen kuin IRS ryhtyy toimiin. Onneksi on olemassa useita tapoja poistaa valtion panttioikeus. Ensinnäkin osavaltiot rajoittavat panttioikeuden voimassaoloaikaa. Säännöt vaihtelevat suuresti osavaltioittain, minkä vuoksi veroalan ammattilaisen puoleen kääntyminen on ensimmäinen askel, jonka avulla voit välttää ankarat palkan ulosmittaukset ja omaisuuden takavarikot.
Toiseksi voit aloittaa yksityiset neuvottelut IRS:n tai osavaltion hallituksen kanssa. Voit keskustella esimerkiksi mahdollisuudesta sopia maksamattomista veroista. Veroalan ammattilainen voi auttaa sinua neuvottelemaan välimiesmenettelyssä, sovittelussa tai epävirallisissa keskusteluissa.
Veronmaksajilla on myös laillinen oikeus nostaa kanne tuomioistuimessa. Voit myös harkita panttioikeuden poistamista (käytettävissä luvun 13 konkurssissa) tai panttioikeuden välttämistä (luvun 7 konkurssissa). Olosuhteidesi analysoinnin jälkeen veroalan ammattilainen voi myös suositella, että yrität ryhtyä kiinteistövakuuden poistoprosessiin.
Vältä valtion veropantteja
Pantit antavat valtionhallinnolle merkittävän määrän valtaa raha-asioihisi ja varoihisi. Valitettavasti asiat menevät harvoin hyvin maksuhäiriöisten veronmaksajien kannalta, kun veropantti on asetettu. Panttioikeudet tarjoavat velkojille turvaa antamalla valtiolle (tai muulle velkojalle) mahdollisuuden takavarikoida omaisuutta tai ryhtyä muihin oikeustoimiin velkojen ja velvoitteiden täyttämiseksi. Lisäksi panttioikeudet ovat julkisia, mikä tarkoittaa, että ne voivat tuhota luottotietosi ja vaikeuttaa uusien lainojen saamista.
Sen vuoksi sinun tulisi harkita toteuttamiskelpoisimpia vaihtoehtoja valtion panttioikeuden poistamiseksi. Ensimmäinen ja ilmeisin tapa on maksaa velka kokonaan pois. Useimmat veronmaksajat joutuvat kuitenkin tähän ahdinkoon syystä, eikä heillä yksinkertaisesti ole tarvittavia varoja. Näin ollen sovinto valtionhallinnon kanssa on toteuttamiskelpoinen vaihtoehto, mutta sitä suositellaan vain, jos sinulla on pätevä oikeudellinen edustus.
Sinulla on myös oikeus valittaa veropanttioikeudesta, jos uskot, että vaatimus ei ole oikeutettu. On tapauksia, joissa veropantit vapautetaan tai unohdetaan, mutta ne jäävät silti esimerkiksi omaisuuteesi. Vaateen riitauttaminen muutoksenhaun avulla on laillinen oikeus, joka sinulla on veronmaksajana, mutta vain tietyin edellytyksin.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates tukee kaikenkokoisia yksityishenkilöitä ja yrityksiä veropanttausten ja veronkantojen osalta. Riippumatta siitä, onko panttioikeuden asettanut osavaltion vai liittovaltion hallitus, meillä on resursseja ja kokemusta omaisuutesi suojaamiseksi.
Valtion panttioikeudet ovat ensimmäinen askel kohti varojen ja omaisuuden takavarikointia. Voit menettää kotisi, ajoneuvosi, säästösi tai palkkasi, koska panttioikeus muuttuu ulosmittaukseksi. Jos osavaltion hallitus ilmoittaa sinulle panttioikeudesta, sinun on toimittava nyt.
Ota yhteyttä Levy & Associatesiin numerossa 800-TAX-LEVY tai osoitteessa levytaxhelp.com. Olemme käytettävissä maksuttomassa ensikonsultaatiossa, jossa voimme keskustella veropanttioikeutesi yksityiskohdista ja käytettävissä olevista vaihtoehdoista maksamattomien verojen tyydyttämiseksi.