1 Tiettyihin sijoittajiin voi kohdistua osavaltion tai paikallisen tason tuloverotus. ”Yksityisen toiminnan” kunnallisista joukkovelkakirjalainoista saadut tulot voivat olla liittovaltion, osavaltion tai paikallisen vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) alaisia. Mahdolliset pääomavoitot ovat täysimääräisesti veronalaisia.
2 Huomaa, että tässä esitetyssä analyysissä ei ole otettu huomioon osavaltio- tai paikallisia veroja, jos niitä sovelletaan. Kysy veroneuvojaltasi omasta tilanteestasi. Kaikkiin sijoituksiin liittyy riski, mukaan lukien pääoman menettäminen.
Kiinteätuottoisiin sijoituksiin liittyy korkoriski. Korkojen noustessa korkopapereiden hinta laskee. Tiettyihin sijoittajiin saattaa kohdistua osavaltio- ja paikallisverotusta. ”Yksityisen toiminnan” kunnallisista joukkovelkakirjalainoista saadut tulot voivat olla liittovaltion, osavaltion tai paikallisen vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) alaisia. Mahdolliset pääomavoitot ovat täysin veronalaisia. Keskustele veroneuvojasi kanssa omasta tilanteestasi.
Franklin Resources, Inc., sen tytäryhtiöt ja sen työntekijät eivät tarjoa vero- tai oikeudellista neuvontaa veronmaksajille. Näitä materiaaleja ja mitään verotukseen liittyviä lausuntoja ei ole tarkoitettu tai kirjoitettu käytettäväksi, eivätkä tällaiset veronmaksajat voi käyttää niitä tai luottaa niihin veroseuraamusten välttämiseksi tai sovellettavien verolakien tai -määräysten noudattamiseksi. Mahdolliset verotukseen liittyvät lausunnot on saatettu laatia sovellettavan lainsäädännön sallimissa rajoissa tässä aineistossa käsiteltyjen liiketoimien tai asioiden ”edistämisen tai markkinoinnin” yhteydessä. Tällaisen veronmaksajan on pyydettävä riippumattoman veroneuvojan neuvoja, jotka perustuvat veronmaksajan erityisiin olosuhteisiin.
Tässä esitetyt tiedot, lausunnot tai mielipiteet ovat luonteeltaan yleisiä, ne eivät ole suunnattuja tai perustu minkään yksittäisen sijoittajan taloudelliseen tilanteeseen tai tarpeisiin, eivätkä muodosta sijoitusneuvontaa, tulevia tapahtumia koskevaa ennustetta, takuuta tulevista tuloksista tai suositusta mistään tietystä arvopaperista tai sijoitusstrategiasta tai eläkejärjestelytyypistä, eikä niitä tule pitää tällaisina. Sijoittajien, jotka hakevat taloudellista neuvontaa arvopapereihin tai sijoitusstrategioihin sijoittamisen tarkoituksenmukaisuudesta, tulisi kääntyä rahoitusalan ammattilaisen puoleen.