Aujourd’hui, de nombreux plans successoraux contiennent des fiducies irrévocables qui se poursuivront au profit du conjoint survivant de son vivant, puis au profit de plusieurs générations. Comme ces fiducies sont conçues pour s’étendre sur plusieurs décennies, il est crucial de choisir la bonne succession de fiduciaires.
Devriez-vous nommer des membres de votre famille comme fiduciaires successeurs ?
Choisir la bonne succession de fiduciaires pour votre fiducie irrévocable qui est destinée à se poursuivre pendant des années est essentiel pour sa longévité et son succès ultime. Choisir le mauvais fiduciaire successeur, d’autre part, peut entièrement faire dérailler vos plans.
Au départ, vous pouvez penser qu’un membre de la famille, comme votre conjoint, un frère ou une sœur, ou un enfant adulte, sera la meilleure personne pour servir de fiduciaire successeur. Vous pouvez penser que les membres de la famille comprendront mieux les différents besoins de vos bénéficiaires et limiteront les coûts d’administration du trust.
Mais en réalité, les membres de la famille ne seront pas en mesure de remplir toutes leurs obligations fiduciaires sans engager des conseillers juridiques, d’investissement et fiscaux. Les dépenses de tous ces conseillers extérieurs s’additionneront et peuvent finalement coûter plus cher qu’une société fiduciaire, comme une banque ou une société de fiducie. L’un des avantages d’une banque ou d’une société fiduciaire est qu’elle peut souvent remplir toutes les obligations fiduciaires sous un même toit, moyennant des frais uniques. En outre, une société fiduciaire agira de manière impartiale en effectuant des distributions et des investissements qui profiteront aux bénéficiaires actuels et aux bénéficiaires résiduels, et une société fiduciaire ne tombera pas malade ou ne sera pas trop occupée pour superviser l’administration quotidienne de la fiducie.
Devriez-vous donner à vos bénéficiaires le pouvoir de retirer et de remplacer les fiduciaires ?
Coller les bénéficiaires de votre fiducie avec le mauvais fiduciaire sans un moyen raisonnable de retirer et de remplacer les fiduciaires peut entraîner une visite coûteuse au palais de justice.
Il est nécessaire d’intégrer dans votre contrat de fiducie des dispositions qui permettront à vos bénéficiaires ou à un tiers indépendant, comme un conseiller de confiance ou un protecteur de fiducie, de retirer et de remplacer les fiduciaires sans l’intervention du tribunal. Le fait que le fiduciaire puisse être révoqué et remplacé sans passer par le tribunal est souvent une incitation pour le fiduciaire à régler tout différend avec les bénéficiaires.
Que devez-vous faire ?
La sélection d’un fiduciaire successeur est l’une des décisions les plus importantes que vous prendrez lors de la création d’une fiducie irrévocable ou d’une fiducie de dynastie. Bien que les membres de la famille puissent être votre choix initial, vous devriez envisager sérieusement de désigner une société fiduciaire, seule ou en tant que cofiduciaire avec un membre de la famille ou un conseiller de confiance.
Une société fiduciaire agira en tant que partie neutre pour superviser les distributions discrétionnaires et les stratégies d’investissement qui bénéficient aux bénéficiaires actuels et aux bénéficiaires restants. Pour créer de la flexibilité, des bénéficiaires spécifiques (tels que les bénéficiaires actuels du revenu) ou un protecteur de la fiducie devraient avoir le droit de retirer la société fiduciaire et de la remplacer par une autre société fiduciaire.
Si vous avez des membres de votre famille nommés comme vos fiduciaires successeurs, veuillez contacter notre bureau afin que nous puissions discuter de toutes vos options de fiduciaire.