Un privilège fiscal est une réclamation légale faite par le gouvernement lorsqu’une personne ne paie pas l’un des nombreux impôts, tels que l’impôt sur le revenu, les droits de succession ou les taxes sur les biens personnels. Si le paiement n’est pas effectué lorsque le contribuable reçoit un avis et une demande de paiement, la prochaine action du gouvernement pourrait être de placer un privilège fiscal sur votre propriété. Ces créances peuvent être imposées par le gouvernement fédéral ou le gouvernement de l’État.
Qu’est-ce qu’un privilège d’État ?
Comme son nom l’indique, un privilège fiscal d’État est imposé par le gouvernement de l’État. Il permet au gouvernement d’exercer un droit légal sur les biens du débiteur afin de garantir l’impôt qui est dû. Un avis de privilège fiscal d’État est émis avant que cette action ne soit entreprise. En fonction des actifs détenus par le contribuable, le privilège peut s’appliquer à des biens immobiliers ou à des biens personnels. Ce privilège reste ensuite sur le bien en question jusqu’à ce que les impôts aient été réglés ou qu’une autre résolution appropriée soit trouvée.
Avant l’émission de l’avis de privilège fiscal d’État, plusieurs mesures seront prises par le gouvernement. Tout d’abord, vos obligations fiscales seront évaluées, après quoi une facture pour les impôts dus ou une facture finale pour les impôts dus vous sera envoyée. Il y aura ensuite une période d’attente de 35 jours, au cours de laquelle vous devrez régler la dette fiscale ou trouver un arrangement avant qu’un avis de privilège fiscal d’État ne soit émis.
Combien de temps dure un privilège fiscal d’État ?
Un délai de prescription est un délai légal au cours duquel une action en justice peut être intentée contre quelqu’un. L’IRS dispose généralement d’un délai de trois ans à compter de la date à laquelle vous avez déposé une déclaration de revenus (ou êtes tenu de déposer une déclaration de revenus) pour évaluer les dettes supplémentaires sur les impôts fédéraux sur le revenu.
Il y a deux exceptions avec les impôts fédéraux : 1) si vous sous-estimez votre revenu brut de plus de 25 % ou 2) si vous omettez de remplir une déclaration ou si vous remplissez une déclaration frauduleuse. Dans ces circonstances, le délai de prescription est porté à six ans et aucun délai n’est fixé, respectivement. En outre, le gouvernement fédéral dispose de 10 ans à compter de la date d’exigibilité du montant final pour recouvrer les impôts non payés. Cependant, vous pouvez réinitialiser ou suspendre le délai de prescription si vous 1) concluez un accord de versement avec l’IRS, 2) parvenez à une offre de compromis ou 3) faites faillite.
D’autre part, les États suivent généralement la règle des trois ans pour les impôts sur le revenu des États. Cependant, plusieurs États ne suivent pas la règle de prescription de trois ans. Par exemple, l’Arizona, la Californie, le Colorado, le Kentucky, le Michigan, le Wisconsin et l’Ohio peuvent prolonger jusqu’à quatre ans pour évaluer les obligations fiscales supplémentaires. Le Minnesota accorde quant à lui trois ans et demi, et le Montana cinq ans. Le Kansas, la Louisiane, le Nouveau-Mexique, l’Oregon et le Tennessee suivent tous un calendrier de trois ans avec des exceptions limitées.
Vérifier avec votre gouvernement d’État local peut aider à répondre à plus de questions sur le délai de prescription dans votre propre État. Vous pouvez également trouver plus facile de consulter un professionnel de la fiscalité concernant un privilège d’État. Les professionnels de la fiscalité sont votre meilleure ligne de défense contre les privilèges et les prélèvements placés sur les comptes bancaires, les biens, les actifs et les salaires.
La règle générale est qu’un privilège statutaire peut durer trois ans. Cependant, le gouvernement fédéral a jusqu’à 10 ans pour recouvrer une dette fiscale. Par conséquent, il est sage de parvenir à un règlement ou de faire appel d’un privilège fiscal avant que l’IRS ne puisse placer un prélèvement sur vos comptes bancaires ou vos biens.
Comment obtenir la suppression d’un privilège ?
Un privilège fiscal est la première mesure prise par l’Internal Revenue Service pour recouvrer les impôts en retard. Une fois que l’IRS applique un prélèvement fiscal, il peut geler vos comptes bancaires, saisir des biens personnels et des actifs, ainsi que saisir les salaires.
En conséquence, vous voulez prendre toutes les précautions possibles pour faire retirer un privilège fiscal avant que l’IRS n’agisse. Heureusement, il existe plusieurs façons de supprimer un privilège d’État. Tout d’abord, les États imposent des limites à la durée de validité d’un privilège. Les règles varient largement d’un État à l’autre, ce qui fait que parler à un professionnel de la fiscalité est votre première étape pour éviter les saisies de salaire sévères et les saisies de biens.
Deuxièmement, vous pouvez entamer des négociations privées avec l’IRS ou le gouvernement de l’État. Vous pouvez discuter de la possibilité de régler les impôts impayés, par exemple. Un professionnel de l’impôt peut vous aider à négocier par le biais de l’arbitrage, de la médiation ou de discussions informelles.
Les contribuables ont également le droit légal de déposer une ordonnance du tribunal. Vous pouvez également envisager la suppression du privilège (disponible dans le cadre de la faillite du chapitre 13) ou l’évitement du privilège (faillite du chapitre 7). Après avoir analysé vos circonstances, un professionnel de l’impôt peut également recommander d’essayer d’entrer dans un processus de suppression de privilège immobilier.
Éviter les privilèges fiscaux de l’État
Les privilèges donnent au gouvernement de l’État une quantité importante de pouvoir sur vos finances et vos actifs. Malheureusement, les choses se passent rarement bien pour les contribuables délinquants une fois qu’un privilège fiscal est placé. Les privilèges offrent une sécurité aux créanciers en permettant au gouvernement (ou à un autre créancier) de saisir des biens ou de prendre d’autres mesures juridiques pour satisfaire les dettes et les obligations. En outre, les privilèges sont des documents publics, ce qui signifie qu’ils peuvent détruire votre pointage de crédit et rendre très difficile l’obtention de nouveaux prêts.
En conséquence, vous devez envisager les options les plus viables pour supprimer un privilège d’État. La première, et la plus évidente, est de payer la dette en totalité. Cependant, la plupart des contribuables atteignent cette situation difficile pour une raison et n’ont tout simplement pas les fonds nécessaires. Par conséquent, un règlement avec le gouvernement de l’État est une option viable, mais elle n’est recommandée que si vous avez une représentation juridique qualifiée.
Vous avez également le droit de faire appel d’un privilège fiscal si vous pensez que la réclamation n’est pas légitime. Il existe des cas où les privilèges fiscaux sont levés ou oubliés mais restent quand même sur votre propriété, par exemple. Contester une réclamation en déposant un appel est un droit légal que vous avez en tant que contribuable, mais seulement sous des paramètres spécifiques.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates soutient les individus et les entreprises de toutes tailles quand il s’agit de privilèges fiscaux et de prélèvements. Que le privilège soit placé par l’État ou le gouvernement fédéral, nous avons les ressources et l’expérience nécessaires pour protéger vos actifs.
Les privilèges de l’État sont la première étape vers la saisie de vos fonds et de vos actifs. Vous pourriez perdre une maison, des véhicules, des économies ou des salaires parce qu’un privilège se transforme en prélèvement. Si le gouvernement de l’État vous notifie d’un privilège, vous devez agir maintenant.
Contactez Levy & Associates au 800-TAX-LEVY ou visitez levytaxhelp.com. Nous sommes disponibles pour une consultation initiale gratuite afin de discuter des détails de votre privilège fiscal et des options disponibles pour aider à satisfaire tout impôt impayé.