La terminologie et les concepts d’investissement peuvent être déroutants. De nombreux types d’investissement partagent des termes mais leur attribuent des significations différentes. Si vous commencez à investir, que vous vous inscrivez à un 401(k) pour la première fois ou que vous devez mettre à jour celui que vous avez, vous pouvez vous retrouver à demander ce que signifie un terme.
Vous n’êtes pas seul dans ce cas. Il est facile d’oublier les termes spécifiques aux 401(k) après avoir signé et être retourné à la routine, ou vous pouvez devenir confus si vous choisissez votre premier investissement de retraite. Il est utile d’apprendre les termes ou de vous rafraîchir la mémoire avant de prendre une décision concernant vos plans de retraite. Voici les termes les plus courants de 401(k).
Sponsors
Lorsqu’un employeur décide – ou est tenu par la loi – de mettre en place des plans de retraite pour ses employés, il devient le sponsor du plan. De nombreux employeurs font appel à des administrateurs de plans de retraite pour gérer leurs plans afin de réduire les coûts internes de leur administration.
Si vous cherchez de l’aide pour votre 401(k), vous pouvez lire qu’il faut contacter le sponsor de votre plan. Il s’agit généralement d’un point de contact chez votre employeur qui en sait plus sur les programmes ou qui peut vous mettre en contact avec les administrateurs ou les gestionnaires de fonds.
Distributions
Une distribution 401(k) se produit lorsque vous retirez de l’argent du compte de retraite et l’utilisez comme revenu de retraite. L’IRS compte les distributions comme un revenu imposable et vous impose en fonction de la tranche d’imposition.
Retraits
Si vous prenez de l’argent sur votre compte avant l’âge de 59,5 ans, vous avez effectué un retrait. L’IRS impose les retraits comme un revenu, en ajoutant le retrait à votre revenu annuel. En général, la tranche d’imposition du revenu dans laquelle vous vous trouvez à ce moment-là détermine le montant des impôts que vous payez.
Les pertes lors d’un retrait anticipé d’un 401(k) sont importantes. Vous pourriez perdre près de la moitié de l’argent que vous retirez en raison des impôts et des pénalités.
Les retraits effectués d’un 401(k) avant l’âge de 59,5 ans entraînent une pénalité de 10 %.En général, vous ne pouvez pas effectuer un retrait d’un 401(k) pendant que vous travaillez encore pour la société qui sponsorise votre plan, à moins que la société n’autorise les retraits en cas de difficultés.
Reports électifs ou de salaire
Un report est le paiement programmé que vous faites à votre plan 401(k). On l’appelle un report parce que votre employeur place l’argent sur le compte pour vous, en reportant essentiellement sa remise à vous. Vous avez gagné cet argent, et il vous appartient toujours ; vous ne pouvez pas le réclamer avant de prendre votre retraite ou de le retirer, cependant.
Les reports sont facultatifs parce que les employés choisissent que l’argent soit reporté dans leurs comptes 401(k).
Coordination
Certains employeurs versent des cotisations 401(k) aux plans de leurs employés, jusqu’à un certain pourcentage de leur salaire ou de leur rémunération. C’est ce qu’on appelle l’abondement des cotisations. La contrepartie est une option de l’employeur et s’accompagne généralement de directives de contribution minimale de l’employé et d’un montant de contribution maximale de l’employeur, c’est-à-dire que votre employeur peut fournir une contrepartie de 50% jusqu’à 6% de votre salaire, ce qui signifie que votre report de 6% vous obtiendrait 3% supplémentaires de votre salaire de la part de votre employeur.
Vesting
De nombreux employeurs ont des restrictions concernant la quantité d’argent que vous pouvez emporter avec vous si vous partez. En général, il y a une période nécessaire pour qu’un employé travaille pour un seul employeur.
Vous ne pourrez peut-être pas prendre le montant cotisé par votre employeur si vous partez, à moins que vous ne soyez entièrement acquis. Un employé entièrement acquis est celui qui a satisfait aux exigences pour prendre 100% de son 401(k) avec lui s’il quitte.
Le temps nécessaire pour être acquis dépend de l’employeur et peut aller de quelques années à plus d’une décennie.
Roulement ou transfert
Le transfert de fonds d’un plan parrainé par un employeur à un autre ou d’un plan 401(k) à un IRA est appelé un roulement – certains pourraient aussi l’appeler un transfert. Si votre employeur fait faillite ou si vous partez travailler ailleurs, vous pouvez faire rouler votre 401(k) vers votre nouveau compte de retraite sans déclencher d’impôts ou de pénalités.
Taxe différée
Certains comptes de retraite vous permettent d’y placer de l’argent qui n’a pas été imposé. C’est ce qu’on appelle une cotisation à imposition différée. Les employeurs déduisent votre cotisation de votre salaire avant de tenir compte des impôts. L’argent que vous contribuez est ensuite imposé en fonction de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez lorsque vous prenez votre retraite et commencez à recevoir des distributions.
Les plans 401(k) ne sont pas tous à imposition différée. Vérifiez auprès du promoteur de votre régime pour le savoir.
Le report de l’impôt sur les cotisations fonctionne en supposant que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure lorsque vous prendrez votre retraite. Comme les distributions sont comptées comme un revenu par l’IRS, vous payez moins d’impôts lorsque votre argent est à imposition différée.
ERISA
Un règlement important avec lequel il faut se familiariser est la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) de 1974. Cette loi fixe non seulement les lignes directrices des obligations des employeurs en matière de retraite de leurs employés, mais elle protège également votre épargne-retraite des créanciers et des collecteurs. Si vous ou votre employeur déclarez faillite, vos plans de retraite sont en sécurité dans la plupart des cas – tant qu’il s’agit de plans qualifiés ERISA.