Az adózálogjog a kormány által benyújtott jogi követelés, amikor egy személy nem fizeti meg a különböző adók egyikét, például a jövedelemadót, az ingatlanadót vagy a személyes vagyontárgyakra vonatkozó adókat. Ha a fizetés nem történik meg, amikor az adófizető fizetési felszólítást és felszólítást kap, a kormány következő lépése az lehet, hogy adózálogjogot helyez el az Ön ingatlana ellen. Ezeket a követeléseket akár a szövetségi, akár az állami kormányzat érvényesítheti.
Mi az állami zálogjog?
Amint a neve is mutatja, az állami adózálogjogot az állami kormányzat érvényesítheti. Lehetővé teszi a kormány számára, hogy az adós vagyona felett jogi jogot gyakoroljon a fizetendő adó biztosítása érdekében. Az állami adólevonásról szóló értesítést (Notice of State Tax Lien) bocsátják ki, mielőtt ezt az intézkedést megteszik. Az adózó tulajdonában lévő vagyontárgyaktól függően a zálogjog vonatkozhat ingatlanra vagy személyi tulajdonra. Ez a zálogjog ezután mindaddig a kérdéses ingatlanon marad, amíg az adót ki nem egyenlítik, vagy más megfelelő megoldás nem születik.
Az állami adólevonásról szóló értesítés kiadása előtt a kormány több lépést is megtesz. Először is megállapítják az Ön adótartozását, majd ezt követően megküldik Önnek az esedékes adókról szóló számlát vagy az esedékes adókról szóló végleges számlát. Ezután egy 35 napos várakozási időszak következik, amelyen belül Önnek rendeznie kell az adótartozást, vagy valamilyen megállapodásra kell jutnia, mielőtt az állami adóhátralékról szóló értesítést kibocsátják.
Meddig tart az állami adóhátralék?
Az elévülés egy olyan jogi időkeret, amely alatt valaki ellen jogi lépéseket lehet tenni. Az IRS-nek általában az adóbevallás benyújtásától (vagy az adóbevallás benyújtására kötelezettől) számított három év áll rendelkezésére, hogy megállapítsa a szövetségi jövedelemadóval kapcsolatos további kötelezettségeket.
A szövetségi adók esetében két kivétel van: 1) ha Ön több mint 25 százalékkal alulbecsüli bruttó jövedelmét, vagy 2) ha elmulasztja a bevallás benyújtását vagy csalárd bevallást nyújt be. Ilyen körülmények között az elévülési idő hat évre meghosszabbodik, illetve nincs határidő. Ezenkívül a szövetségi kormánynak a végső összeg esedékességétől számított 10 év áll rendelkezésére a be nem fizetett adók behajtására. Az elévülési időt azonban visszaállíthatja vagy felfüggesztheti, ha 1) részletfizetési megállapodást köt az IRS-szel, 2) kompromisszumos ajánlatot tesz, vagy 3) csődeljárást kezdeményez.
Az államok viszont általában a hároméves szabályt követik az állami jövedelemadók esetében. Több állam azonban nem követi a hároméves elévülési szabályt. Például Arizona, Kalifornia, Colorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin és Ohio akár négy évvel is meghosszabbíthatja a további adókötelezettségek megállapítását. Eközben Minnesota három és fél évet, Montana pedig öt évet engedélyez. Kansas, Louisiana, Új-Mexikó, Oregon és Tennessee korlátozott kivételekkel mind a hároméves ütemtervet követi.
A helyi állami kormányzatnál érdeklődve további kérdésekre kaphat választ az elévüléssel kapcsolatban a saját államában. Könnyebbnek találhatja azt is, ha egy adószakértővel konzultál az állami zálogjoggal kapcsolatban. Az adószakértők jelentik az Ön legjobb védelmi vonalát a bankszámlákra, ingatlanokra, vagyontárgyakra és bérekre kirótt zálogjogokkal és lefoglalásokkal szemben.
Az általános szabály az, hogy a törvényes zálogjog három évig tarthat. A szövetségi kormánynak azonban akár 10 év áll rendelkezésére az adótartozás behajtására. Ezért bölcs dolog egyezséget kötni vagy fellebbezni az adózálogjog ellen, mielőtt az IRS lefoglalhatja a bankszámláit vagy az ingatlanát.
Hogyan lehet elérni a zálogjog eltörlését?
Az adózálogjog az első lépés, amelyet az Internal Revenue Service tesz a hátralékos adók behajtása érdekében. Amint az IRS végrehajtja az adókivetést, befagyaszthatja a bankszámláit, lefoglalhatja a személyes tulajdonát és vagyontárgyait, valamint lefoglalhatja a munkabérét.
Következésképpen minden lehetséges óvintézkedést meg kell tennie annak érdekében, hogy az adózálogjogot eltávolítsák, mielőtt az IRS cselekedne. Szerencsére számos módja van az állami zálogjog eltávolításának. Először is, az államok korlátozzák a zálogjog érvényességi idejét. A szabályok államonként nagyon eltérőek, ezért az első lépés az adószakértővel való beszélgetés a kemény bérlefoglalás és a vagyonelkobzás elkerülése érdekében.
Második lehetőség, hogy magánjellegű tárgyalásokat kezdjen az IRS-szel vagy az állami kormányzattal. Megbeszélheti például a be nem fizetett adók rendezésének lehetőségét. Egy adószakértő segíthet Önnek tárgyalni választottbírósági eljárás, közvetítés vagy informális megbeszélések útján.
Az adófizetőknek törvényes joguk van arra is, hogy bírósági végzést nyújtsanak be. Megfontolhatja a zálogjog-eltörlést (a 13. fejezet szerinti csődeljárásban elérhető) vagy a zálogjog-elkerülést (7. fejezet szerinti csődeljárás) is. A körülményeinek elemzése után egy adószakértő azt is javasolhatja, hogy próbáljon meg belépni a zálogjog megszüntetésére irányuló eljárásba.
Az állami adóhitelek elkerülése
A zálogjogok jelentős hatalmat biztosítanak az állami kormánynak az Ön pénzügyei és vagyona felett. Sajnos a dolgok ritkán alakulnak jól a késedelmes adófizetők számára, ha egyszer adózálogjogot helyeznek el. A zálogjogok biztonságot nyújtanak a hitelezők számára, mivel lehetővé teszik a kormány (vagy más hitelező) számára, hogy lefoglalja az ingatlant vagy más jogi lépéseket tegyen az adósságok és kötelezettségek teljesítése érdekében. Továbbá a zálogjogok nyilvánosak, ami azt jelenti, hogy tönkretehetik a hitelpontszámát, és nagyon megnehezítik az új hitelek felvételét.
Emiatt meg kell fontolnia az állami zálogjog megszüntetésének legéletképesebb lehetőségeit. Az első és legkézenfekvőbb mód a tartozás teljes kifizetése. A legtöbb adófizető azonban okkal kerül ebbe a szorult helyzetbe, és egyszerűen nem rendelkezik a szükséges pénzeszközökkel. Következésképpen az állami kormánnyal való megegyezés is járható út, de ez csak akkor ajánlott, ha rendelkezik képzett jogi képviselettel.
Az adóügyi zálogjog ellen is jogában áll fellebbezni, ha úgy véli, hogy a követelés nem jogszerű. Vannak olyan esetek, amikor az adózálogjogot feloldják vagy elfelejtik, de például mégis az Ön ingatlanán marad. A követelés vitatása fellebbezés benyújtásával törvényes joga van adófizetőként, de csak bizonyos paraméterek mellett.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates támogatja a magánszemélyeket és a vállalkozásokat minden méretben, amikor adólevonásokról és lefoglalásokról van szó. Függetlenül attól, hogy a zálogjogot az állam vagy a szövetségi kormány helyezte el, rendelkezünk az erőforrásokkal és a tapasztalattal, hogy megvédjük vagyonát.
Az állami zálogjog az első lépés az Ön pénzeszközeinek és vagyonának lefoglalása felé. Elveszítheti otthonát, járműveit, megtakarításait vagy bérét, mert a zálogjog lefoglalássá alakul. Ha az állami kormányzat értesíti Önt a zálogjogról, azonnal cselekednie kell.
Lépjen kapcsolatba a Levy & Associates-szel a 800-TAX-LEVY telefonszámon, vagy látogasson el a levytaxhelp.com oldalra. Rendelkezésre állunk egy ingyenes kezdeti konzultációra, hogy megvitassuk az Ön adózálogjogának részleteit és a rendelkezésre álló lehetőségeket a be nem fizetett adók kielégítésére.