Nyugdíjba vonulás alapjai: (k) terv: Mi az a 401(k) terv?

A 401(k) egy munkáltató által támogatott nyugdíjprogram. Ha egy munkáltató a juttatási csomag részeként kínál 401(k)-t, a munkavállalók dönthetnek úgy, hogy bérük egy részét a 401(k)-számla finanszírozására fordítják – éves korlátozások mellett -, és a munkáltató dönthet úgy, hogy a munkavállaló befizetéseinek egy részét kiegészíti. A munkavállalók dönthetnek úgy, hogy a 401(k) számlán megtakarított pénzeszközöket a program által kínált egy vagy több befektetési alapba fektetik be, és a számláról kifizetéseket vehetnek fel, hogy nyugdíjas éveikben jövedelemhez jussanak.

Hogyan működik a 401(k)?

A 401(k) egy meghatározott hozzájárulási program, ami azt jelenti, hogy a munkavállalók döntenek arról, hogy mennyit fizetnek be a számlájukra. A nem túl intuitív elnevezés az Internal Revenue Code azon szakaszából származik, amely a terveket szabályozza. A munkáltatók kétféle 401(k) számlát kínálhatnak: Hagyományos 401(k), amelyet az adózás előtti jövedelemmel finanszíroznak, és Roth 401(k), amelyet az adózás utáni jövedelemmel finanszíroznak.

Az adók és a 401(k)

A hagyományos 401(k) programba történő befizetéseket a jövedelemadó kiszámítása előtt vonják le a fizetéséből. Ez azt jelenti, hogy a hozzájárulások azonnal hozzájárulnak az Ön adóköteles jövedelmének csökkentéséhez. A hozzájárulásokat befektetési alapokba és más befektetésekbe fektetik, és azok értéke idővel növekszik. Amikor nyugdíjasként pénzt vesz ki a hagyományos 401(k)-ból, rendes jövedelemadót fizet a kifizetések után.

Választhat Roth 401(k)-t is

Néhány 401(k)-terv lehetőséget ad a résztvevőknek a Roth 401(k) választására. A Roth 401(k) esetében Ön adózás utáni jövedelemmel fizet be a programba, ami azt jelenti, hogy a befizetések nem csökkentik az adóköteles jövedelmét. A Roth egyéni nyugdíjszámlához (IRA) hasonlóan Ön nem fizet jövedelemadót a minősített kifizetések után, például az 59 ½ éves kor után (feltéve, hogy a számlát öt évig vezette).

A Roth 401(k) választásának akkor lehet értelme, ha úgy véli, hogy nyugdíjba vonulásakor magasabb adókulcsba kerül, mint jelenleg. Sok fiatal, pályakezdő kereső számára az alacsonyabb jövedelemszintek és adókulcsok miatt a Roth 401(k) nagyszerű választás lehet.

Semmi sem kényszeríti Önt arra, hogy válasszon a hagyományos 401(k) vagy a Roth 401(k) között – mindkét típusú 401(k) tervbe befizetéseket tehet, ha a munkáltatója kínálja ezeket. Fontolja meg, hogy beszéljen adószakértővel vagy pénzügyi tanácsadóval, amikor a hagyományos vagy a Roth 401(k) között dönt, vagy megosztja hozzájárulásait a két típus között.

Hogyan működnek a 401(k) hozzájárulások?

Ön dönti el, hogy jövedelméből mennyit fizet be a 401(k) számlára minden évben, az IRS korlátaitól függően. Általában úgy dönt, hogy az éves fizetésének egy bizonyos százalékát megtakarítja a munkáltatója 401(k) rendszerében, amikor új munkahelyet kezd, és a hozzájárulási szintjét annyiszor módosíthatja felfelé vagy lefelé, ahányszor a program szabályai lehetővé teszik. A befizetéseket bármikor, bármilyen okból teljesen leállíthatja.

Tegyük fel, hogy kéthavi fizetése 2000 dollár, és úgy döntött, hogy éves fizetésének 5 százalékát fizeti be a vállalat hagyományos 401(k) programjába. Ebben az esetben 100 dollárt vonnának le minden egyes fizetéséből, és befizetnék a 401(k) számlájára. Az Ön adóköteles jövedelme 1900 dollár lenne (feltételezve, hogy nincs más adózás előtti levonás). Ha a Roth 401(k) programot választaná, akkor a 100 $-t minden fizetéséből kivonnák az adók után.

A munkáltatói tervtől függően előfordulhat, hogy a munkába álláskor automatikusan beiratkozik egy 401(k) programba egy meghatározott hozzájárulási arányban, kivéve, ha úgy dönt, hogy lemond a programról. Alternatív megoldásként előfordulhat, hogy Önnek pozitívan kell döntenie arról, hogy beiratkozik-e a munkáltató 401(k) tervébe, vagy lemond-e róla.

Hogyan működnek a munkáltatói 401(k) kiegészítő hozzájárulások?

Egyes munkáltatók felajánlják, hogy a fizetésük bizonyos százalékáig kiegészítik a munkavállalóik 401(k) hozzájárulásait. Az egyik gyakori megközelítés az, hogy a munkáltató dollárról dollárra kiegészíti a munkavállaló befizetéseit a fizetésük 3 százalékának megfelelő összegig. Egy másik népszerű megoldás az, hogy a munkáltató minden egyes dollár után 0,50 dollárral egészíti ki a munkavállaló befizetéseit, a fizetésük 5 százalékának megfelelő összegig.

A fenti példánkat folytatva, gondoljuk végig, milyen hatással van a 401(k) megtakarításaira, ha a munkáltató dollárról dollárra egészíti ki a befizetéseket, a fizetés 3 százalékáig. Ha Ön az éves fizetésének 5 százalékával járul hozzá, és minden fizetési időszakban 2000 dollárt kap, akkor minden fizetéskor Ön 100 dollárral járulna hozzá, a munkáltatója pedig 60 dollárral.

Az új munkahely megkezdésekor tájékozódjon arról, hogy a munkáltatója biztosít-e megfelelő 401(k) hozzájárulást, és hogy mennyivel kell hozzájárulnia a hozzájárulás maximalizálásához.

Ha igen, akkor a 401(k)-hozzájárulás szintjét legalább úgy kell beállítania, hogy a teljes hozzájárulást megkapja, különben ingyen pénzt hagy az asztalon.

401(k)-hozzájárulások és a megszolgálás

Egyes munkáltatók olyan 401(k)-hozzájárulásokat nyújtanak, amelyek idővel megszolgálhatók. A megszolgálási ütemterv szerint Ön több év alatt fokozatosan tulajdonjogot szerez a munkáltatója megfelelő hozzájárulásaiból. Ha Ön a teljes megszolgálási időszak alatt a vállalatnál marad, akkor azt mondják, hogy “teljes mértékben megszolgálja” a 401(k) számláját.

A munkáltatók azért írnak elő megszolgálási ütemtervet, hogy ösztönözzék a munkavállalókat arra, hogy a vállalatnál maradjanak.

Képzelje el például, hogy a munkáltatói kiegészítő hozzájárulások 50%-a megszolgálja, miután Ön két évig dolgozott a vállalatnál, és Ön három év után válik teljesen megszolgálttá. Ha két év után elhagyná a vállalatot, és új állást vállalna, akkor lemondana a munkáltatója által ígért megfelelő hozzájárulások felének tulajdonjogáról.

Ne feledje azonban, hogy a 401(k)-ba befizetett hozzájárulások mindig teljes mértékben az Ön tulajdonában maradnak. A megszolgálás csak a munkáltató megfelelő hozzájárulásait érinti.

Éves 401(k) hozzájárulási korlátok

2020-ban és 2021-ben a munkavállaló legfeljebb 19 500 dollárral járulhat hozzá a 401(k) rendszerhez. Ha Ön 50 éves vagy idősebb, további 6 500 $-t fizethet be felzárkóztató járulékként, ami összesen 26 000 $-os hozzájárulást jelent. Ezek a korlátok minden 401(k)-hozzájárulásra vonatkoznak, még akkor is, ha az adózás előtti és a Roth-hozzájárulások között osztja meg azokat, vagy ha egy évben két munkáltatóval és így két külön 401(k)-számlával rendelkezik.

A munkáltatók mintegy ötöde lehetővé teszi az adózás utáni, nem Roth-hozzájárulásokat is. Ezekben az esetekben a munkavállalói és a munkáltatói hozzájárulási korlát együttesen érvényes. Más szóval, a munkáltatói hozzájárulások az Ön adózás előtti, Roth és adózás utáni hozzájárulásaival együtt nem haladhatják meg ezt a korlátot. A 2020-as évre ez a kombinált határ 57 000 dollár, illetve az 50 éves vagy annál idősebbek esetében 63 500 dollár. 2021-ben a teljes határ 58 000 dollárra, illetve az 50 éves vagy idősebbek esetében 64 500 dollárra emelkedik. A Roth-hozzájárulásokkal ellentétben ezek az adózás utáni extra megtakarítások adóhalasztással növekednek, de nem adómentesen.

A hozzájárulási korlátokat az infláció alapján akár évente is frissítik, ezért fontos, hogy ellenőrizze, hogy növelheti-e a hozzájárulását, ha eddig a maximumot fizette be.

A 401(k)-ban lévő befektetések kiválasztása

A 401(k) programban általában több befektetési lehetőség áll rendelkezésére. A program kezelője különböző befektetési alapok, indexalapok és néha még tőzsdén kereskedett alapok (ETF-ek) közül is választhatnak a résztvevők.

Ön döntheti el, hogy a 401(k) egyenlegéből mennyit fektet be a különböző alapokba. Választhatja például, hogy befizetéseinek 70 százalékát részvényindexalapba, 20 százalékát kötvényindexalapba, 10 százalékát pedig pénzpiaci befektetési alapba fekteti.

A munkavállalók automatikus beiratkozását biztosító tervek szinte mindig úgynevezett célzott alapba fektetik a befizetéseket. Ez egy olyan alap, amely részvények és kötvények keverékét tartja, a keveréket az Ön jelenlegi életkora és a nyugdíjba vonulás “céldátuma” határozza meg. Általában minél fiatalabb, annál magasabb a részvények aránya. Még ha automatikusan be is jegyzik Önt egy target-date alapba, mindig szabadon változtathat a befektetéseken.

A 401(k) programokban rendelkezésre álló befektetési lehetőségek széles skálán mozognak. Érdemes megfontolnia, hogy konzultáljon pénzügyi tanácsadóval, aki segíthet Önnek megtalálni az Ön számára legjobb befektetési stratégiát, az Ön kockázattűrő képessége és hosszú távú céljai alapján.

A 401(k)-ból történő pénzkivonás

A 401(k)-ban megtakarított alapok célja, hogy nyugdíjas korában jövedelmet biztosítson Önnek. Az IRS szabályai megakadályozzák, hogy a 401(k)-ból büntetés nélkül kivegye a pénzeszközöket, amíg el nem éri az 59 ½ éves kort. Néhány kivételtől eltekintve (lásd alább), az ezen életkor előtti idő előtti kifizetésekért a felvett összeg 10%-ának megfelelő adóbírság jár, valamint a hagyományos 401(k)-ból felvett összeg után 20%-os kötelező jövedelemadó-visszatartás.

Az 59 ½ éves kor betöltése után Ön dönthet úgy, hogy megkezdi a kifizetéseket a számlájáról. A 401(k-ból 72 éves korában (vagy 70 ½ éves korában, ha Ön 1949. június 30. előtt született – a SECURE act megemelte ezt a korhatárt) kell megkezdenie a pénzeszközök kivonását a kötelező minimális felosztás (RMD) formájában.

Hogyan működik a 401(k) kötelező minimális felosztás (RMD)?

A hagyományos 401(k)-k és a Roth 401(k)-k tulajdonosai egyaránt kötelesek RMD-t kivenni. Az RMD-k összege az Ön életkorán és a számláján lévő egyenlegen alapul. Ahogy a neve is sugallja, az RMD egy minimumösszeg – évente annyit vehet fel a számláról, amennyit csak akar, akár egy összegben, akár egy sor szakaszos kifizetés formájában. Amint fentebb említettük, a hagyományos 401(k)-ból származó RMD-k az Ön adóköteles jövedelmébe tartoznak, míg a Roth 401(k)-ból származó RMD-k nem.

Hogyan kerülje el a 401(k) korai visszavonási büntetést

Vannak bizonyos kivételek, amelyek lehetővé teszik, hogy a 401(k)-ból korai visszavonást vegyen fel, és elkerülje a 10%-os korai visszavonási adóbírságot, ha még nem töltötte be az 59 ½ éves kort. Ezek közül néhány:

• A korrigált bruttó jövedelmének 10%-át meghaladó egészségügyi kiadások
• Tartós fogyatékosság
• Egy bizonyos katonai szolgálat
• Ha 55 éves vagy annál idősebb korában távozik a munkáltatójától
• A válás vagy bíróság által jóváhagyott különválás részeként kiadott “minősített belföldi nyugdíjazási végzés”.

Még ha megússza a további 10%-os adóbírságot, akkor is adót kell fizetnie a hagyományos 401(k)-ból történő kifizetés után. (A QDRO alapján a volt házastársnak kifizetett kifizetés esetén a 401(k) tulajdonosának nem kell jövedelemadót fizetnie, és a kedvezményezett elhalaszthatja az adót a kifizetés IRA-ba történő átvezetésével.)

401(k) kölcsönök

Egyes 401(k) programok lehetővé teszik, hogy a 401(k) egyenlege terhére kölcsönt vegyen fel. Legfeljebb 50 000 dollárig vagy a megszolgált egyenlegének 50%-áig lehet kölcsönt felvenni, attól függően, hogy melyik a kisebb összeg. A kölcsön visszafizetésére általában öt év áll rendelkezésére, és kamatot, valamint kezelési költséget kell fizetnie – bár a kamatok visszakerülnek a 401(k)-ba.

Ha öt év után nem fizeti vissza a kölcsönt, az IRS azt kifizetésnek tekinti, ami adóköteles és 10 százalékos büntetést von maga után. Ha elhagyja a munkahelyét vagy elveszíti az állását, a program szponzora megkövetelheti a munkavállalótól, hogy azonnal fizesse vissza a fennálló egyenleget, és ha ezt nem teszi meg, a szponzor azt az IRS-nek felosztásként jelenti. Önnek azonban a következő év októberéig – a hosszabbításokkal együtt az adóbevallás esedékességének napjáig – lehetősége van arra, hogy a kölcsön egyenlegét egy IRA-ban helyezze el, és elkerülje az azonnali adó- vagy büntetési kötelezettséget.

Mi történik a 401(k)-jával, ha munkahelyet vált?

Munkahelyváltás esetén több lehetősége is van a 401(k) egyenlegével kapcsolatban. Kerülje el, hogy egyszerűen kivegye a megtakarítását – ha még nem töltötte be az 59½. életévét, akkor 10 százalékos korai visszavonási adóbírsággal sújtják, és ha hagyományos 401(k)-ról van szó, akkor az egyenleg után jövedelemadót kell fizetnie.

Ha kevesebb mint 1000 dollár van a 401(k)-ban, a program kezelője jogosult csekket írni Önnek az egyenlegről. Ez 60 napot ad Önnek arra, hogy a pénzt újra befektesse egy IRA-ba vagy az új cégének 401(k) tervébe, mielőtt Önt további 10%-os adóbírság és esetlegesen rendes jövedelemadó terheli. Ha több mint 1000 dollár, de kevesebb mint 5000 dollár van a 401(k) programjában, az ügyintéző nyithat egy IRA-t az Ön nevére, és az egyenlegét átvezetheti abba.

Hagyja a 401(k) programját a régi munkáltatónál

Egyes 401(k) programok lehetővé teszik, hogy ott hagyja a pénzét, ahol van, miután elhagyja a vállalatot. Ez azonban karrierje során azt jelenti, hogy több 401(k) számlát is nyomon kell követnie. Egyes munkáltatók megkövetelik, hogy a 401(k) egyenlegét meghatározott időn belül kivegye vagy átcsoportosítsa, miután elhagyta a munkahelyét.

A 401(k) egyenlegének átvezetése az új munkáltató tervébe

Egyes esetekben átvezetheti régi 401(k) egyenlegét az új munkáltató tervébe, bár ezt nem minden terv teszi lehetővé. Tájékozódjon új munkáltatójától, hogy elfogadja-e a vagyonkezelőtől a vagyonkezelőhöz történő átcsoportosítást, és hogyan kell kezelni az átcsoportosítást. Győződjön meg arról, hogy tisztában van a 401(k) egyenlegek adóügyi kezelésével. Győződjön meg arról, hogy a hagyományos 401(k) alapok hagyományos 401(k)-ba, a Roth alapok pedig Roth-számlára kerülnek.

Roll your 401(k) balance into IRA

Egy másik lehetőség, hogy az egyenleget IRA-ba forgatja át. A pénz áthelyezésekor ügyeljen arra, hogy ne a pénzt vegye ki, majd helyezze át egy új IRA-ba, hanem kezdeményezze a vagyonkezelőtől a vagyonkezelőhöz történő átutalást. Sok IRA letétkezelő lehetővé teszi, hogy új számlát nyisson, és azt rollover IRA-ként jelölje meg, így nem kell aggódnia a hozzájárulási korlátok vagy az adók miatt. Amikor a 401(k) egyenlegét IRA-ba forgatja, ügyeljen arra, hogy a hagyományos 401(k) alapokat hagyományos IRA-ba, a Roth alapokat pedig Roth IRA-ba helyezze.