Nozioni di base sul pensionamento: Cos’è un piano 401(k)?

Un 401(k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se un datore di lavoro offre un 401(k) come parte del suo pacchetto di benefici, i dipendenti possono scegliere di contribuire con una parte del loro salario per finanziare un conto 401(k) – soggetto a limitazioni annuali – e il datore di lavoro può scegliere di corrispondere una parte dei contributi di un dipendente. I dipendenti possono scegliere di investire i fondi salvati nel loro conto 401(k) in uno o più fondi comuni offerti dal piano, e prendere le distribuzioni dal conto per fornire loro un reddito in pensione.

Come funziona un 401(k)?

Un 401(k) è un piano a contributo definito, il che significa che i dipendenti decidono quanto contribuire al loro conto. Il nome poco intuitivo deriva dalla sezione dell’Internal Revenue Code che regola i piani. I datori di lavoro possono offrire due tipi di conti 401(k): I 401(k) tradizionali finanziati dal reddito prima delle tasse, e i Roth 401(k) finanziati dal reddito dopo le tasse.

Taxes and Your 401(k)

I contributi a un piano 401(k) tradizionale vengono prelevati dalla busta paga prima che vengano calcolate le tasse sul reddito. Questo significa che i contributi aiutano ad abbassare immediatamente il vostro reddito imponibile. I contributi sono investiti in fondi comuni e altri investimenti, e crescono in valore nel tempo. Quando prendi i soldi dal tuo 401(k) tradizionale durante il pensionamento, paghi l’imposta ordinaria sul reddito sui prelievi.

Puoi anche scegliere un Roth 401(k)

Molti piani 401(k) danno ai partecipanti la possibilità di scegliere un Roth 401(k). Con un Roth 401(k), fai dei contributi al tuo piano con reddito al netto delle tasse, il che significa che i contributi non riducono il tuo reddito imponibile. Come un conto pensionistico individuale Roth (IRA), non si pagano tasse sul reddito sulle distribuzioni qualificate, come quelle fatte dopo i 59 anni e mezzo (supponendo che tu abbia tenuto il conto per cinque anni).

Scegliere un Roth 401(k) può avere senso se credi che quando andrai in pensione sarai in una fascia fiscale più alta di quella in cui ti trovi oggi. Per molti giovani che stanno appena iniziando la loro carriera, livelli di reddito e fasce fiscali più bassi potrebbero rendere un Roth 401(k) un’ottima scelta.

Non c’è nulla che ti costringa a scegliere tra un 401(k) tradizionale o un Roth 401(k) – puoi versare contributi a entrambi i tipi di piani 401(k), se il tuo datore di lavoro li offre. Considera di parlare con un professionista delle tasse o un consulente finanziario quando decidi tra un 401(k) tradizionale o un Roth 401(k), o di dividere i tuoi contributi tra entrambi i tipi.

Come funzionano i contributi 401(k)?

Si decide quanto del proprio reddito contribuire a un conto 401(k) ogni anno, soggetto ai limiti IRS. Generalmente si sceglie di risparmiare una percentuale del proprio stipendio annuale nel 401(k) del proprio datore di lavoro quando si inizia un nuovo lavoro, e si può regolare il proprio livello di contributi su o giù tutte le volte che le regole del piano lo permettono. Puoi interrompere del tutto i contributi in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo.

Supponiamo che la tua busta paga bimestrale sia di $2.000, e che tu abbia scelto di contribuire con il 5% del tuo stipendio annuale nel piano 401(k) tradizionale della società. In questo caso, 100 dollari verrebbero sottratti da ogni busta paga e depositati nel tuo conto 401(k). Il tuo reddito imponibile sarebbe di 1.900 dollari (supponendo che non ci siano altre deduzioni pre-tasse). Se hai optato per un Roth 401(k), i 100 dollari verrebbero prelevati da ogni busta paga dopo le tasse.

A seconda del piano del tuo datore di lavoro, potresti essere automaticamente iscritto a un piano 401(k) con un tasso di contribuzione fisso quando inizi a lavorare, a meno che tu non scelga di non partecipare al piano. In alternativa, potresti dover scegliere se iscriverti al piano 401(k) del tuo datore di lavoro o rinunciarvi.

Come funzionano i contributi paritari 401(k) del datore di lavoro?

Alcuni datori di lavoro offrono contributi paritari al 401(k) dei loro dipendenti, fino a una certa percentuale del loro stipendio. Un approccio comune prevede che il datore di lavoro corrisponda i contributi dei dipendenti dollaro per dollaro fino a un importo totale pari al 3 per cento del loro stipendio. Un’altra formula popolare è un contributo del datore di lavoro di 0,50 dollari per ogni dollaro che un dipendente contribuisce, fino a un totale del 5 per cento del suo stipendio.

Continuando il nostro esempio di sopra, considera l’impatto sui tuoi risparmi 401(k) di un contributo del datore di lavoro dollaro per dollaro, fino al 3 per cento del tuo stipendio. Se contribuisci con il 5% del tuo stipendio annuale e ricevi $2.000 ogni periodo di paga, con ogni busta paga contribuirai $100 e il tuo datore di lavoro contribuirà con $60.

Quando inizi un nuovo lavoro, scopri se il tuo datore di lavoro fornisce contributi 401(k) corrispondenti, e quanto hai bisogno di contribuire per massimizzare la corrispondenza.

Se lo fanno, dovresti almeno impostare il tuo livello di contributi 401(k) per ottenere l’intera somma, altrimenti stai lasciando soldi gratis sul tavolo.

401(k) matching contributions and vesting

Alcuni datori di lavoro garantiscono 401(k) matching contributions che maturano nel tempo. Secondo un programma di maturazione, si diventa gradualmente proprietari dei contributi corrispondenti del datore di lavoro nel corso di diversi anni. Se rimani con l’azienda per l’intero periodo di maturazione, si dice che sei “completamente investito” nel tuo conto 401(k).

I datori di lavoro impongono un programma di maturazione per incentivare i dipendenti a rimanere con l’azienda.

Ad esempio, immagina che il 50% dei contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro maturi dopo che hai lavorato per l’azienda per due anni, e diventi completamente investito dopo tre anni. Se dovessi lasciare la società e accettare un nuovo lavoro dopo due anni, rinunceresti a possedere la metà dei contributi corrispondenti promessi dal tuo datore di lavoro.

Tieni presente, tuttavia, che mantieni sempre la piena proprietà dei contributi che hai versato al tuo 401(k). La maturazione riguarda solo i contributi corrispondenti del datore di lavoro.

Limiti di contribuzione 401(k) annuali

Per il 2020 e il 2021, il massimo che un dipendente può contribuire a un 401(k) è di 19.500 dollari. Se hai 50 anni o più, puoi depositare altri 6.500 dollari in contributi di recupero, per un contributo combinato di 26.000 dollari. Questi limiti si applicano a tutti i contributi 401(k), anche se li dividi tra contributi pre-tax e Roth, o se hai due datori di lavoro in un anno e quindi due conti 401(k) separati.

Circa un quinto dei datori di lavoro permette anche contributi dopo le tasse, non Roth. In questi casi, si applica un limite di contributo combinato del dipendente e del datore di lavoro. In altre parole, i contributi del tuo datore di lavoro, combinati con i tuoi contributi pre-tax, Roth e after-tax, non possono superare questo limite. Per il 2020, quel limite combinato è di 57.000 dollari, o 63.500 dollari per coloro che hanno 50 anni o più. Per il 2021, il limite totale sale a 58.000 dollari o 64.500 dollari per coloro che hanno 50 anni o più. A differenza dei contributi Roth, questi risparmi extra al netto delle tasse crescono in differita, ma non esenti da tasse.

I limiti di contribuzione sono aggiornati frequentemente come ogni anno in base all’inflazione, quindi è importante controllare di nuovo per vedere se è possibile aumentare il proprio contributo se si è contribuito al massimo.

Scegliere gli investimenti nel proprio 401(k)

Di solito si hanno diverse opzioni di investimento nel proprio piano 401(k). L’amministratore del piano fornisce ai partecipanti una selezione di diversi fondi comuni, fondi indicizzati e a volte anche exchange traded funds (ETF) tra cui scegliere.

Dovete decidere quanto del vostro saldo 401(k) investire in diversi fondi. Potresti scegliere di investire il 70 per cento dei tuoi contributi in un fondo indicizzato azionario, il 20 per cento in un fondo indicizzato obbligazionario e il 10 per cento in un fondo comune del mercato monetario, per esempio.

I piani che iscrivono automaticamente i lavoratori investono quasi sempre i loro contributi in quello che è noto come un fondo target-date. Questo è un fondo che detiene un mix di azioni e obbligazioni, con il mix determinato dalla vostra età attuale e la vostra data “target” per il pensionamento. In genere, più sei giovane, più alta è la percentuale di azioni. Anche se sei iscritto automaticamente in un fondo target-date, sei sempre libero di cambiare i tuoi investimenti.

Le opzioni di investimento disponibili nei piani 401(k) variano ampiamente. Dovreste considerare di consultare un consulente finanziario per aiutarvi a capire la migliore strategia d’investimento per voi, basata sulla vostra tolleranza al rischio e sugli obiettivi a lungo termine.

Ritirando i fondi dal vostro 401(k)

I fondi salvati in un 401(k) sono destinati a fornirvi un reddito durante la pensione. Le regole dell’IRS vi impediscono di prelevare fondi da un 401(k) senza penalità fino a quando non raggiungete i 59 anni e mezzo. Con alcune eccezioni (vedi sotto), i prelievi anticipati prima di questa età sono soggetti a una sanzione fiscale del 10% dell’importo prelevato, più una trattenuta fiscale obbligatoria del 20% sull’importo prelevato da un tradizionale 401(k).

Dopo aver compiuto 59 anni, puoi scegliere di iniziare a prendere le distribuzioni dal tuo conto. Devi iniziare a prelevare fondi dal tuo 401(k) all’età di 72 anni (o all’età di 70 ½ se sei nato prima del 30 giugno 1949 – la legge SECURE ha aumentato questa soglia di età), come distribuzioni minime richieste, o RMDs.

Come funzionano le distribuzioni minime richieste (RMDs) del 401(k)?

I titolari sia di 401(k) tradizionali che di Roth 401(k) sono tenuti a prendere le RMDs. L’ammontare dei tuoi RMD si basa sulla tua età e sul saldo del tuo conto. Come suggerisce il nome, un RMD è un minimo – puoi prelevare quanto vuoi dal conto ogni anno, in un’unica soluzione o in una serie di prelievi scaglionati. Come notato sopra, gli RMD da un 401(k) tradizionale sono inclusi nel vostro reddito imponibile, mentre gli RMD da Roth 401(k) non lo sono.

Come evitare le penalità di prelievo anticipato 401(k)

Ci sono alcune eccezioni che vi permettono di fare prelievi anticipati dal vostro 401(k) ed evitare la penalità fiscale del 10% sul prelievo anticipato se non avete ancora 59 anni e mezzo. Alcune di queste includono:

• Spese mediche che superano il 10% del tuo reddito lordo corretto
• Invalidità permanente
• Alcuni servizi militari
• Se lasci il tuo datore di lavoro all’età di 55 anni o più
• Un “Ordine di pensionamento domestico qualificato” emesso come parte di un divorzio o separazione approvata dal tribunale.

Anche se puoi sfuggire alla penalità aggiuntiva del 10%, devi ancora pagare le tasse sul tuo prelievo da un tradizionale 401(k). (Nel caso di una distribuzione pagata a un ex-coniuge in base a un QDRO, il proprietario del 401(k) non deve alcuna imposta sul reddito e il destinatario può rimandare le tasse trasferendo la distribuzione in un IRA.)

Prestiti 401(k)

Alcuni piani 401(k) ti permettono di prendere in prestito dal tuo saldo 401(k). È possibile prendere in prestito fino a 50.000 dollari o il 50% del saldo maturato, se inferiore. In genere hai cinque anni per ripagare il prestito, e ti verranno addebitati gli interessi e le spese di emissione, anche se gli interessi tornano nel tuo 401(k).

Se non riesci a ripagare il prestito dopo cinque anni, l’IRS lo considera una distribuzione, soggetta alle tasse e alla sanzione fiscale del 10%. Se si lascia il lavoro o si perde il lavoro, lo sponsor del piano può richiedere al dipendente di ripagare immediatamente il saldo in sospeso e se non lo si fa, lo sponsor lo segnalerà all’IRS come una distribuzione. Tuttavia, hai tempo fino a ottobre dell’anno successivo – la data di scadenza della tua dichiarazione dei redditi con le estensioni – per depositare il saldo del prestito in un IRA ed evitare di dover pagare qualsiasi tassa immediata o penalità.

Cosa succede al tuo 401(k) quando cambi lavoro?

Hai diverse opzioni per il tuo saldo 401(k) quando cambi lavoro. Evita semplicemente di incassare i tuoi risparmi – se hai meno di 59 anni e mezzo, verrai colpito dalla penalità fiscale del 10% sul prelievo anticipato, e se si tratta di un 401(k) tradizionale dovrai pagare l’imposta sul reddito sul saldo.

Se hai meno di $1,000 nel tuo 401(k), l’amministratore del piano ha la facoltà di farti un assegno per il saldo. Questo ti dà 60 giorni per reinvestire il denaro in un IRA o nel piano 401(k) della tua nuova società prima che tu sia soggetto all’ulteriore sanzione fiscale del 10% e alla possibile imposta ordinaria sul reddito. Se hai più di $1.000 ma meno di $5.000 nel tuo 401(k), l’amministratore può aprire un IRA a tuo nome e trasferirvi il tuo saldo.

Lascia il tuo 401(k) al tuo vecchio datore di lavoro

Alcuni piani 401(k) ti permettono di lasciare i tuoi soldi proprio dove sono dopo che hai lasciato l’azienda. Tuttavia, mentre ti muovi nella tua carriera, questo significa che dovrai tenere traccia di più conti 401(k). Alcuni datori di lavoro ti chiedono di ritirare o trasferire il tuo saldo 401(k) entro un determinato periodo di tempo dopo che hai lasciato il lavoro.

Sposta il tuo 401(k) nel piano del tuo nuovo datore di lavoro

In alcuni casi puoi trasferire il tuo vecchio saldo 401(k) nel piano del tuo nuovo datore di lavoro, anche se non tutti i piani lo permettono. Scopri dal tuo nuovo datore di lavoro se accettano un trasferimento di fondi da fiduciario a fiduciario e come gestire il trasferimento. Assicurati di capire il trattamento fiscale dei tuoi saldi 401(k). Assicurati che i fondi 401(k) tradizionali siano trasferiti in un 401(k) tradizionale e che i fondi Roth finiscano in un conto Roth.

Rotola il tuo saldo 401(k) in IRA

Un’altra possibilità è quella di trasferire il saldo in un IRA. Quando sposta il denaro, si assicuri di avviare un trasferimento da fiduciario a fiduciario piuttosto che ritirare i fondi e poi depositarli in un nuovo IRA. Molti depositari IRA ti permettono di aprire un nuovo conto e designarlo come un rollover IRA in modo da non doverti preoccupare dei limiti dei contributi o delle tasse. Quando si trasferisce il saldo 401(k) in un IRA, assicurarsi di mettere i fondi 401(k) tradizionali in un IRA tradizionale, e i fondi Roth in un Roth IRA.