リタイアメントの基本 401(k)プランとは何ですか？

401(k) は雇用主が後援する退職金プランです。 このような状況下、「401(k)」は、「401(k)」が「401(k)」と同じように、「401(k)」が「401(k)」であることを意味する。

How Does a 401(k) Work?

A 401(k) is a defined contribution plan, which means the employees decide how much to contribute to their account.Why Does a 401(k) Work? この直感的でない名前は、このプランを管理する内国歳入庁のセクションに由来しています。 雇用主は、2種類の401(k)口座を提供することができる。

Taxes and Your 401(k)

Contributions to the traditional 401(k) plan is taken out from your paycheck before income taxes are calculated. つまり、拠出金は課税所得を直ちに減らすのに役立つということです。 拠出金は投資信託やその他の投資で運用され、時間とともに価値が上がっていきます。

退職時に従来の401(k)からお金を引き出すと、引き出しに対して通常の所得税を支払う。

多くの401(k)プランでは、参加者にロート401(k)を選択するオプションがある。 Roth 401(k)では、税引後所得でプランに貢献します。つまり、貢献しても課税所得は減りません。 ロート個人退職口座（IRA）のように、59歳半（5年間口座を保持していると仮定）以降の適格分配には所得税がかからない。

退職時に現在より高い税率になると思われる場合、ロート401(k)を選択することは理にかなっている。

How Do 401(k) Contributions Work?

401(k)アカウントに毎年いくら寄付するかは、IRSの制限に従って決めることができます。 一般的には、新しい仕事を始めたときに、年俸の何割かを雇用主の401(k)に貯蓄することを選択し、プランの規則が許す限り、何度でも拠出レベルを上下に調整することができます。

例えば、隔月の給与が2,000ドルで、会社の従来の401(k)プランに年俸の5%を拠出することにしたとしよう。 この場合、給与から100ドルずつ差し引かれ、401(k)の口座に振り込まれます。 この場合、課税所得は$1,900となります（他に税引前控除がないものと仮定）。

雇用主のプランにもよりますが、仕事を始めると、オプトアウトを選択しない限り、設定された拠出率で自動的に401（k）プランに登録される場合があります。

How Do Employer 401(k) Matching Contributions Work?

雇用主によっては、従業員の給与の一定割合を上限として、401(k)プランへの拠出額に上乗せする制度があります。 一つの一般的なアプローチは、雇用者が彼らの給料の3％に等しい合計金額まで、従業員の貢献ドルフォーカスを一致させることを含む。

上記の例の続きで、給与の3％を上限として、雇用主が1ドル単位でマッチングを行った場合の401(k)積立への影響を考えてみよう。

新しい仕事を始めるときは、雇用主が401(k)のマッチング拠出を提供するかどうか、またマッチングを最大化するためにいくら拠出する必要があるかを調べます。

彼らが提供する場合、少なくとも401(k)マッチング拠出は、完全なマッチングを得るために設定する必要があり、さもなければ、テーブルに無料のお金を残している。 権利確定スケジュールでは、数年の間に雇用主のマッチング拠出金を徐々に所有するようになります。

雇用主は、従業員が会社に留まるインセンティブを与えるために、権利確定スケジュールを課しています。 しかし、401(k) に拠出した資金の所有権は、常に完全に維持されることを覚えておいてください。

Annual 401(k) Contribution Limits

For 2020 and 2021, the employee can contribute to a 401(k) maximum is $19,500. 50歳以上の場合は、キャッチアップ拠出としてさらに6,500ドル預けることができ、合わせて26,000ドルの拠出が可能です。 この上限は、税引き前とロート拠出を分けている場合や、1年間に2つの雇用主があり、2つの別々の401(k)口座を持っている場合でも、すべての401(k)拠出に適用されます。

雇用主の約5分の1は、税引き後の非ロート拠出も認めています。 このような場合、従業員と雇用主を合わせた拠出限度額が適用される。 つまり、雇用主の拠出は、あなたの税引き前、Roth、税引き後の拠出と合わせて、この上限を超えることはできません。 2020年は57,000ドル、50歳以上の人は63,500ドルです。 2021年には、合計で$58,000、50歳以上の人は$64,500に引き上げられます。

拠出限度額はインフレ率に応じて毎年頻繁に更新されるので、上限まで拠出している場合は、拠出額を増やせるかどうか確認することが重要です。

401(k) の投資選択

401(k) プランでは通常、いくつかの投資オプションが用意されています。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼ぶことにします。

労働者を自動的に登録するプランでは、ほとんどの場合、ターゲット-デート-ファンドとして知られているもので彼らの貢献を投資することができます。 これは、株式と債券を組み合わせて保有するファンドで、その組み合わせは、現在の年齢と退職の「目標」日によって決定される。 一般的に、年齢が若いほど株式の比率が高くなります。

401(k)プランで利用できる投資オプションは多岐にわたります。

401(k)から資金を引き出す

401(k)で貯めた資金は、退職後の収入を提供するためのものです。 IRSの規則では、59歳半になるまで、ペナルティなしで401(k)から資金を引き出すことはできません。 いくつかの例外（下記参照）を除いて、この年齢以前の早期引き出しは、引き出し額の10％の税のペナルティ、さらに伝統的な401（k）からの引き出し額の20％の強制所得税の源泉徴収の対象となります。

あなたが59 ½になった後、あなたはあなたの口座から分配を開始することを選択することができます。 72歳（または1949年6月30日以前に生まれた場合は70歳）で、必要最低分配額、またはRMDとして、401(k)から資金を引き出し始めなければなりません。

必要最低分配額（RMD）の仕組み

従来の401(k)とRoth(k)の両方の保有者はRMDを取ることが必要である。 RMDの額は、年齢と口座の残高に基づいて決まります。 その名の通り、RMDは最低限必要なもので、毎年、口座から好きなだけ、一括で、あるいは時期をずらして引き出すことができます。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボロス」の「ディアボックス」の「ディアボロス」の「ディアボックス」の「ディアボロス」の「ディアボックス」の「ディアボックス」の「ディアボロス」の「ディアボックス」に「アール」「アール」が付くので「アール」が付く。 5783>

• 調整後総所得の10％を超える医療費
• 永久障害
• 特定の軍務
• 55歳以上で雇用主を辞める場合
• 離婚または裁判所が承認した別居の一環として出された「適格国内退職命令（Qualified Domestic Retirement Order）」などがある。

10％の追加課税ペナルティを免れることができたとしても、従来の401(k)からの引き出しには税金を支払わなければなりません。 (

401(k) Loans

いくつかの401(k)プランでは、401(k)の残高に対して借入をすることができます。 これは、最大$ 50,000またはあなたの既得残高の50％、どちらか小さい方を借りることが可能です。

5年後にローンを返済しない場合、IRSはそれを分配と見なし、税金と10％のタックスペナルティの対象となる。 あなたが仕事を辞めるか、仕事を失うと、プランスポンサーは、従業員がすぐに未払い残高を返済するように要求することができ、あなたがしない場合、スポンサーは分配としてIRSにそれを報告することになります。

転職した場合、401(k)はどうなるのか？

転職した場合、401(k)の残高はいくつかの選択肢がある。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼ぶことにします。 この場合、10%のペナルティと普通所得税が課される前に、60日以内にIRAまたは新しい会社の401(k)プランに再投資する必要があります。

401(k)を以前の雇用主に残す

401(k)プランによっては、退職後もお金をそのまま残しておくことができるものもある。 しかし、キャリアを重ねると、複数の401(k)口座を把握する必要が出てきます。

Move your 401(k) into your new employer’s plan

In case you can roll over your old 401(k) balance into your new employer’s plan, but not all plans allow this. 新しい雇用主から、受託者間の資金移動が可能かどうか、また移動の際の処理方法について確認しましょう。 401(k)の残高の税金の扱いについて、よく理解しておく。 また、401(k)の資金が従来の401(k)にロールオーバーされ、Rothの資金がRothの口座に入ることを確認します。

Roll your 401(k) balance into IRA

もう一つの可能性は、IRAに残高をロールオーバーすることです。 このような場合、「邦人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」「外国人」となります。 多くのIRAカストディアンでは、新規に口座を開設してロールオーバーIRAとして指定することができるので、拠出限度額や税金について心配する必要はありません。 401(k)の残高をIRAにロールオーバーする場合、トラディショナル401(k)の資金はトラディショナルIRAに、ロート資金の資金はロートIRAに入れるようにしてください

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