米国税におけるマイレージの請求方法

経費

IRSが従業員と自営業者が確定申告で控除できる運転の種類を理解しておくことは重要です。

Track Your Business Mileage

マイレージ控除を申請するには、まずマイレージを正確に記録しておく必要があります。 そのため、このような「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような、「掟破り」のような・・・。 このような状況下において、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」は、「痒いところに手が届く」、「痒いところに手が届く」に当たると考えられます。 Excelのマイレージログのテンプレートを無料でダウンロードしてスタッフに配布し、手動でマイレージを追跡している場合、レポートから何が期待されているかを認識してもらうことができます。

IRS Standard Mileage Rate

IRS Standard Mileageレートは、従業員、請負業者、雇用者が税務目的で使用できるように毎年IRSが設定する標準のマイル払い戻しレートです。 このレートは年ごとに変動し、自動車、トラック、バンを含む車両に適用されます。

2020年の税年度では、これらのレートは次のとおりです：

• 57.5 cents per mile for business miles driven (down 0.).5セント（2019年より減少）
• 医療または引っ越し目的で走行したマイルあたり17セント（2019年より3セント減少）
• 慈善団体への奉仕で走行したマイルあたり14セント（現在議会で固定）

ほとんどの企業はIRS標準ビジネスマイル控除58セントに基づいて従業員の払い戻しポリシーを構成しますが、他の企業は従業員の払い戻しに高いまたは低いレートを実施することにしています。

たとえば、燃料費が高い地域で事業を展開している場合、IRSの標準レートよりも高い払い戻しレートを使用することがあります。

会社が従業員の払い戻しプログラムを導入していない場合でも、従業員は総収入から、IRSの標準レートを使ってビジネスマイル費用を控除できる可能性があります。

納税者は、標準マイレージレートではなく、ガソリン代、保険料、駐車場代、修理代、減価償却費などの実費を控除することもできますが、この方法を使用すると、より多くの時間と作業が必要になることに同意する人が多いようです。 また、この控除を受けるためには、従業員の事業費の合計が調整後総所得の2％を超えていなければなりません。

How to Claim Mileage on Taxes

従業員は、仕事の義務のために往復した走行距離を記録し、それぞれの旅行の目的も文書化して、確定申告書にその走行距離に応じて請求できますが、例外も適用されています。 IRSによると、

「納税者は、MACRS（Modified Accelerated Cost Recovery System）の減価償却方法を使用した後、または179条控除を申請した後の車両にビジネス標準マイレージレートを使用しないことができる。 また、同時に使用する4台以上の車両にビジネス標準マイレージレートを使用することはできません。」

これは当然のことかもしれませんが、従業員は通勤時間を控除することはできません。

また、FLSAキックバック ルールに注意することも重要です。これは、従業員が最低賃金に近いかそれ以上の収入を得ている場合に、企業が遵守しなければならないマイル払い戻しに関する例外です。

The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) では、納税者は、払い戻しのない従業員の旅費について雑項目の控除を請求できなくなりました。 この控除は、類似の控除と並んで、スケジュールAから廃止されました。 しかし、これは自営業や独立した請負業者のためにスケジュールCで適切に請求される控除には影響しません。

自営業や独立した請負業者の場合、マイレージ控除と通勤に関するルールは次の通りです。 控除されるマイル数は、主たる事業所がどこにあるかによって異なります。

IRSによると、クライアントと会うために車を運転し、その後直接家に戻った場合、その旅行全体がビジネスに関連しており、したがって控除の対象となります。 また、郵便局に荷物を届けるだけでも、ビジネス拠点から仕事関連の活動までの運転コストを控除できます。

自宅以外の場所でビジネスを行う場合、その場所までの運転距離は通勤と見なされるため、控除することはできません。

Claiming Mileage: Business vs. Personal

言うまでもなく、税金に計上できるのはビジネスのために使ったマイレージだけであり、個人的な旅行に使ったマイレージは計上できません。 オフィスへの通勤は個人的な旅行とみなされますし、仕事をするために毎日カフェインを摂取する必要があっても、途中で立ち寄ったコーヒーも同様です。

私たちの多くは、ドライクリーニングの受け取りや食料品店への立ち寄りのような個人的な用事を済ませると同時に、ビジネスの理由で車を運転することがあるため、マイレージの追跡に関しては、これが事態を複雑にすることがあります。 次の目的地に向けて車に乗るたびに、Everlanceアプリを開きます。

クライアントのオフィスでのミーティングに向かっている場合は、ビジネス用に右にスワイプするだけです。 クライアントとの打ち合わせの後、友人と食事に行くなら、左にスワイプして個人用にします。 このように、すべてのビジネス走行距離は別々に記録され、Everlanceは標準的な走行距離率に基づいて、すぐに控除額を計算します。

Everlanceでは、他のタイプのビジネス経費も記録することができます。 レシートを写真に撮るだけで、アプリがクラウドに安全に保存してくれます。

まとめ

税金の準備ができたら、Everlanceのマイレージと経費追跡レポートをダウンロードして、会計士に送るだけです。

あなたが複数の従業員を抱える経営者であっても、自営業者であっても、Everlanceはあなたの会社のニーズに基づいて選択できるよう、カスタマイズされたプランを提供しています。