今日、多くの遺産計画には、生存する配偶者の生涯の利益、そして数世代の利益のために継続する取り消し不能信託が含まれています。 これらの信託は何十年にもわたって設計されているため、適切な後継信託管理人を選択することが非常に重要です。
後継信託管理人として家族を指名すべきか
何年も継続する予定の取消不能信託の適切な後継管理人を選択することは、その長寿と究極の成功にとって非常に重要です。 3667>
当初は、配偶者、兄弟姉妹、成人した子供などの家族が後継受託者として最適だと思うかもしれません。 家族は受益者のさまざまなニーズをよりよく理解し、信託の管理コストを抑えられると思うかもしれません。
しかし、実際には、法律、投資、税務アドバイザーを雇わないと、家族は受託者の義務をすべて果たすことができません。 これらすべての外部アドバイザーの費用は積み重なり、最終的には銀行や信託会社のような法人受託者よりも高くつく可能性があります。 銀行や信託会社の利点は、多くの場合、1つの手数料で1つの屋根の下ですべての受託者責任を果たすことができることである。 また、法人受託者は、現在の受益者と残余の受益者の両方に利益をもたらすような分配や投資を公平な方法で行い、法人受託者は病気になったり、忙しすぎて信託の日々の管理を監督することができません。
受益者に受託者を解任・交代する権限を与えるべきでしょうか。
受託者を解任し交代させる合理的な手段なしに、信託受益者に間違った受託者を押し付けると、裁判所に行くことになりかねません。
裁判所の介入なしに受託者を解任し交代できるよう、信託契約に規定を設けることが必要です。
あなたは何をすべきか
後継の受託者を選ぶことは、取消不能信託や王朝信託を設定する際に行う最も重要な決定の一つです。 家族が最初の選択肢となるかもしれませんが、単独で、あるいは家族または信頼できるアドバイザーとの共同受託者として、法人受託者を指定することを真剣に検討すべきです。
法人受託者は、現在の受益者と残余の受益者の両方に利益をもたらす裁量分配と投資戦略を監督する中立的な当事者として活動します。 柔軟性を持たせるために、特定の受益者（現在の収入受益者など）または信託保護者に、法人受託者を解任し、別の法人受託者に置き換える権利を与えるべきです。
後継受託者として家族が指名されている場合、受託者の選択肢すべてを議論できるよう、当事務所にご連絡ください。