Het bedrag van $300 is per persoon. Dus als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient, kunt u in totaal $600 aftrekken op uw belastingaangifte voor 2021 (die u in 2022 indient). De aftrek zal uw 2021 aangepast bruto inkomen niet verminderen, hoewel.
Deze nieuwe aftrek was oorspronkelijk alleen toegestaan voor 2020 aangiften. Echter, de recente COVID-verlichting en overheidsuitgaven wetsvoorstel verlengd de $ 300 liefdadigheidsaftrek voor niet-itemizers voor nog een jaar. Er zijn wel enkele verschillen tussen de 2020- en 2021-aftrek. Zo is de maximale aftrek voor gezamenlijke aanvragers $ 300 voor 2020 aangiften. De 2020-aftrek verlaagt ook uw AGI.
Charitable Aftrek voor itemizers
Zoals altijd kunnen mensen die aftrekposten itemiseren over het algemeen giften aan liefdadigheid dit jaar afschrijven op schema A van hun 2021-belastingaangifte. Naast contante bijdragen, kunnen itemizers ook de reële marktwaarde van gedoneerde eigendommen en contante uitgaven aftrekken die zijn betaald om vrijwilligerswerk te doen voor een liefdadigheidsorganisatie. Als u bijvoorbeeld van en naar het vrijwilligerswerk reed, kunt u de werkelijke kosten van benzine en olie of 14¢ per mijl, plus parkeren en tol aftrekken. Bedragen die worden terugbetaald, kunt u echter niet aftrekken. Voor tips over het bepalen van de reële marktwaarde van geschonken goederen, zie IRS-publicatie 561.
Er zijn bepaalde hoepels waar je doorheen moet springen voordat je een charitatieve aftrek volgens schema A claimt. Bijvoorbeeld, voor giften van $ 250 of meer, moet u een schriftelijke bevestiging krijgen van de liefdadigheidsinstelling met vermelding van (1) het bedrag van een contante donatie en een beschrijving (maar niet de waarde) van alle geschonken goederen, en (2) of de liefdadigheidsinstelling u goederen of diensten heeft gegeven in ruil voor uw bijdrage. Indien u goederen met een waarde van $500 of meer schenkt, moet u formulier 8283 bij uw aangifte voegen. Als u een motorvoertuig, boot of vliegtuig met een waarde van meer dan $5.000 doneert, moet u mogelijk ook het eigendom laten taxeren. Er zijn nog andere vereisten waaraan moet worden voldaan, dus zorg ervoor dat u de instructies van Schedule A zorgvuldig leest voordat u een charitatieve aftrek claimt.
Het bedrag dat u kunt aftrekken, kan ook worden beperkt of verminderd. Bijvoorbeeld, als u een gift doet en in ruil daarvoor een voordeel ontvangt – zoals voedsel, entertainment of koopwaar – moet u over het algemeen de waarde van het voordeel aftrekken van uw aftrek. Als u onroerend goed schenkt aan bepaalde liefdadigheidsinstellingen, kan uw aftrek worden beperkt tot 50% van uw AGI. Er is ook een 30%-van-BGI-limiet voor onroerend goed met meerwaarde dat aan bepaalde organisaties wordt bijgedragen. Nogmaals, controleer de instructies van Schedule A en IRS Publication 526 of er aanvullende limieten zijn.
Een limiet waar u zich geen zorgen over hoeft te maken voor 2021-donaties is de 60%-van-AGI-limiet op contante bijdragen. Die limiet werd vorig jaar verwijderd voor de belastingjaren 2020 en 2021 (hoewel er nog steeds een 100%-van-AGI-limiet is op alle liefdadigheidsbijdragen). Maar net als bij de $ 300-aftrek voor niet-itemizers, is deze belastingverlichtende maatregel niet van toepassing op donaties aan fondsen op naam en ondersteunende organisaties, of op de meeste contante bijdragen aan liefdadigheidsresttrusts.
Gezelschappen die fiscaal aftrekbare donaties accepteren
Ook al wordt uw donatie gebruikt voor een goed doel, dat betekent niet noodzakelijkerwijs dat u deze kunt aftrekken. Alleen bijdragen aan bepaalde liefdadigheidsorganisaties zijn aftrekbaar. Als u bijvoorbeeld geld hebt gegeven via een GoFundMe-pagina om een lokaal bedrijf te helpen dat het moeilijk heeft tijdens de pandemie, kunt u die donatie waarschijnlijk niet aftrekken.
Gelukkig is er een eenvoudige manier om te bepalen of donaties die u aan een organisatie doet, fiscaal aftrekbare liefdadigheidsbijdragen zijn. De online “Tax Exempt Organization Search” tool van de IRS zal u vertellen of een organisatie belastingvrij is en in aanmerking komt voor het ontvangen van fiscaal aftrekbare liefdadigheidsbijdragen.