Vandaag de dag bevatten veel nalatenschapsplannen onherroepelijke trusts die blijven voortbestaan ten behoeve van het leven van de langstlevende echtgenoot en vervolgens ten behoeve van meerdere generaties. Aangezien deze trusts zijn ontworpen om meerdere decennia te overbruggen, is het van cruciaal belang om de juiste opvolging van trustees te kiezen.
Moet u familieleden benoemen als uw opvolgende trustees?
Het kiezen van de juiste opvolging van trustees voor uw onherroepelijke trust die bedoeld is om jaren voort te duren, is van cruciaal belang voor de levensduur en het uiteindelijke succes ervan. Het kiezen van de verkeerde opvolgende trustee, aan de andere kant, kan uw plannen volledig doen ontsporen.
In eerste instantie denkt u misschien dat een familielid, zoals uw echtgenoot, een broer of zus, of een volwassen kind, de beste persoon zal zijn om als uw opvolgende trustee te dienen. U denkt misschien dat familieleden de verschillende behoeften van uw begunstigden beter zullen begrijpen en de kosten van het beheer van de trust laag zullen houden.
Maar in werkelijkheid zullen familieleden niet in staat zijn om aan al hun fiduciaire verplichtingen te voldoen zonder juridische, beleggings- en belastingadviseurs in te huren. De kosten van al deze externe adviseurs zullen oplopen en kunnen uiteindelijk meer kosten dan een bedrijfs-trustee, zoals een bank of trustbedrijf. Een voordeel van een bank of trustbedrijf is dat zij vaak alle fiduciaire verplichtingen onder één dak kunnen vervullen voor één vergoeding. Bovendien zal een corporate trustee onbevooroordeeld handelen bij het doen van uitkeringen en investeringen die zowel de huidige als de resterende begunstigden ten goede zullen komen, en zal een corporate trustee niet ziek of te druk worden om toezicht te houden op het dagelijkse beheer van de trust.
Moet u uw begunstigden de macht geven om trustees te verwijderen en te vervangen?
Het opsluiten van uw trustbegunstigden met de verkeerde trustee zonder een redelijke manier om de trustees te verwijderen en te vervangen, kan leiden tot een duur bezoek aan het gerechtsgebouw.
Het is noodzakelijk om bepalingen in uw trustovereenkomst in te bouwen die uw begunstigden of een onafhankelijke derde, zoals een vertrouwde adviseur of een trustbeschermer, in staat zullen stellen om de trustees te verwijderen en te vervangen zonder tussenkomst van de rechter. Het feit dat de trustee kan worden verwijderd en vervangen zonder naar de rechter te gaan, is vaak een stimulans voor de trustee om eventuele geschillen met de begunstigden uit te werken.
Wat moet u doen?
Het selecteren van een opvolgende trustee is een van de belangrijkste beslissingen die u zult nemen bij het creëren van een onherroepelijke trust of een dynastieke trust. Hoewel familieleden uw eerste keuze kunnen zijn, moet u serieus overwegen een corporate trustee aan te wijzen, alleen of als co-trustee met een familielid of vertrouwde adviseur.
Een corporate trustee zal optreden als een neutrale partij om toezicht te houden op discretionaire distributies en beleggingsstrategieën die zowel huidige als resterende begunstigden ten goede komen. Om flexibiliteit te creëren, moeten specifieke begunstigden (zoals huidige inkomensbegunstigden) of een trustbeschermer het recht krijgen om de corporate trustee te verwijderen en te vervangen door een andere corporate trustee.
Als u familieleden hebt benoemd als uw opvolgende trustees, neem dan contact op met ons kantoor, zodat we al uw trustee-opties kunnen bespreken.