Pensioen grondbeginselen: Wat is een 401(k)-plan?

Een 401(k) is een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Als een werkgever een 401(k) aanbiedt als onderdeel van zijn arbeidsvoorwaardenpakket, kunnen werknemers ervoor kiezen om een deel van hun loon bij te dragen aan een 401(k)-rekening – behoudens jaarlijkse beperkingen – en de werkgever kan ervoor kiezen om een deel van de bijdragen van een werknemer te matchen. Werknemers kunnen ervoor kiezen om het gespaarde geld op hun 401 (k) -rekening te beleggen in een of meer beleggingsfondsen die door het plan worden aangeboden, en uitkeringen van de rekening te nemen om hen te voorzien van inkomen bij pensionering.

Hoe werkt een 401 (k)?

Een 401 (k) is een toegezegde-bijdrageregeling, wat betekent dat werknemers beslissen hoeveel ze bijdragen aan hun account. De onintuïtieve naam komt van de sectie van de Internal Revenue Code die de plannen regelt. Twee soorten 401(k)-rekeningen kunnen door werkgevers worden aangeboden: Traditionele 401 (k) -rekeningen die worden gefinancierd door inkomen vóór belastingen, en Roth 401 (k) -rekeningen die worden gefinancierd door inkomen na belastingen.

Belastingen en uw 401 (k)

Bijdragen aan een traditioneel 401 (k) -plan worden uit uw loonstrookje gehaald voordat inkomstenbelastingen worden berekend. Dit betekent dat bijdragen helpen uw belastbaar inkomen onmiddellijk te verlagen. De bijdragen worden geïnvesteerd in beleggingsfondsen en andere investeringen, en groeien in waarde na verloop van tijd. Wanneer u geld opneemt uit uw traditionele 401 (k) tijdens uw pensionering, betaalt u gewone inkomstenbelasting over de opnames.

U kunt ook kiezen voor een Roth 401 (k)

Veel 401 (k) -plannen geven deelnemers de optie om een Roth 401 (k) te kiezen. Met een Roth 401 (k) doet u bijdragen aan uw plan met inkomsten na belastingen, wat betekent dat de bijdragen uw belastbaar inkomen niet verminderen. Net als bij een Roth individuele pensioenrekening (IRA) betaalt u geen inkomstenbelasting op gekwalificeerde uitkeringen, zoals die na de leeftijd van 59 ½ (ervan uitgaande dat u de rekening vijf jaar hebt aangehouden).

Het kiezen van een Roth 401 (k) kan zinvol zijn als u denkt dat u in een hogere belastingschijf zult zitten wanneer u met pensioen gaat dan u nu bent. Voor veel jonge verdieners die net aan hun carrière beginnen, kunnen lagere inkomensniveaus en belastingschijven een Roth 401 (k) een geweldige keuze maken.

Er is niets dat u dwingt om te kiezen tussen een traditionele 401 (k) of een Roth 401 (k) – u kunt bijdragen leveren aan beide soorten 401 (k) -plannen, als uw werkgever ze aanbiedt. Overweeg om met een belastingdeskundige of een financieel adviseur te spreken wanneer u beslist tussen een traditionele of een Roth 401 (k), of wanneer u uw bijdragen over beide soorten verdeelt.

Hoe werken 401 (k) bijdragen?

U beslist hoeveel van uw inkomen u elk jaar bijdraagt aan een 401 (k) -rekening, afhankelijk van de IRS-limieten. Over het algemeen kiest u ervoor om een percentage van uw jaarsalaris te sparen in de 401(k) van uw werkgever wanneer u een nieuwe baan begint, en u kunt uw bijdrageregeling zo vaak als de regels van het plan toestaan naar boven of beneden bijstellen. U kunt uw bijdragen op elk moment volledig stopzetten, om welke reden dan ook.

Stel dat uw tweemaandelijkse salaris $ 2000 is en u ervoor kiest om 5 procent van uw jaarsalaris bij te dragen in het traditionele 401 (k) -plan van het bedrijf. In dit geval zou $ 100 worden afgetrokken van elk loonstrookje en op uw 401 (k) -rekening worden gestort. Uw belastbaar inkomen zou $1,900 zijn (ervan uitgaande dat er geen andere aftrekposten voor belastingen zijn). Als u voor een Roth 401 (k) kiest, wordt de $ 100 na belastingen uit elk loonstrookje gehaald.

Afhankelijk van het plan van uw werkgever, wordt u mogelijk automatisch ingeschreven in een 401 (k) -plan met een vast bijdragevoet wanneer u een baan begint, tenzij u ervoor kiest om uit het plan te stappen. Het kan ook zijn dat u zelf moet kiezen of u zich wilt inschrijven in het 401 (k) -plan van uw werkgever of dat u zich wilt afmelden.

Hoe werken 401 (k) Matching Contributions van de werkgever?

Sommige werkgevers bieden aan om de 401 (k) -bijdragen van hun werknemers te evenaren, tot een bepaald percentage van hun salaris. Een veel voorkomende benadering houdt in dat een werkgever de werknemersbijdragen dollar-voor-dollar matcht tot een totaalbedrag gelijk aan 3 procent van hun salaris. Een andere populaire formule is een $ 0,50 werkgeversmatch voor elke dollar die een werknemer bijdraagt, tot een totaal van 5 procent van hun salaris.

Het voorbeeld van hierboven voortzettend, overweeg de impact op uw 401 (k) besparingen van een dollar-voor-dollar werkgeversmatch, tot 3 procent van uw salaris. Als u 5 procent van uw jaarsalaris bijdraagt en elke loonperiode $ 2000 ontvangt, zou u met elk loonstrookje $ 100 bijdragen en uw werkgever zou $ 60 bijdragen.

Wanneer u een nieuwe baan begint, zoek dan uit of uw werkgever bijpassende 401 (k) bijdragen biedt en hoeveel u moet bijdragen om de match te maximaliseren.

Als ze dat doen, moet u op zijn minst uw 401 (k) bijdrageniveau instellen om de volledige match te krijgen, anders laat u gratis geld op tafel liggen.

401 (k) matching contributions and vesting

Sommige werkgevers kennen 401 (k) matching contributions toe die in de loop van de tijd onvoorwaardelijk worden. Volgens een vesting schema, krijgt u geleidelijk eigendom van de bijpassende bijdragen van uw werkgever in de loop van een aantal jaren. Als u gedurende de gehele wachtperiode bij het bedrijf blijft, wordt gezegd dat u “volledig onvoorwaardelijk” bent in uw 401 (k) -rekening.

Werkgevers leggen een wachttijdschema op om werknemers te stimuleren bij het bedrijf te blijven.

Stel bijvoorbeeld dat 50% van de matching-bijdragen van uw werkgever onvoorwaardelijk wordt nadat u twee jaar voor het bedrijf hebt gewerkt, en dat u na drie jaar volledig onvoorwaardelijk wordt. Als u het bedrijf zou verlaten en na twee jaar een nieuwe baan zou aannemen, zou u de helft van de door uw werkgever toegezegde bijpassende bijdragen niet bezitten.

Bedenk echter dat u altijd de volledige eigendom behoudt van de bijdragen die u aan uw 401 (k) hebt gedaan. Vesting heeft alleen betrekking op de bijpassende bijdragen van de werkgever.

Jaarlijkse 401(k) Bijdragelimieten

Voor 2020 en 2021 is het maximum dat een werknemer kan bijdragen aan een 401(k) $ 19.500. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een extra $ 6.500 aan inhaalbijdragen storten, voor een gecombineerde bijdrage van $ 26.000. Deze limieten gelden voor alle 401 (k) -bijdragen, zelfs als u ze splitst tussen pre-tax en Roth-bijdragen, of u hebt twee werkgevers in een jaar en dus twee afzonderlijke 401 (k) -rekeningen.

Ongeveer een vijfde van de werkgevers staat ook na belastingen, niet-Roth-bijdragen toe. In dergelijke gevallen geldt een gecombineerde werknemers- en werkgeversbijdragelimiet. Met andere woorden, de bijdragen van uw werkgever, gecombineerd met uw bijdragen vóór belastingen, Roth en na belastingen, kunnen deze limiet niet overschrijden. Voor 2020 is die gecombineerde limiet $57.000, of $63.500 voor degenen die 50 jaar of ouder zijn. Voor 2021 stijgt de totale limiet tot $ 58.000 of $ 64.500 voor degenen die 50 jaar of ouder zijn. In tegenstelling tot Roth-bijdragen, groeien deze extra besparingen na belasting uitgesteld, maar niet belastingvrij.

De bijdragelimieten worden zo vaak als jaarlijks bijgewerkt op basis van inflatie, dus het is belangrijk om terug te controleren om te zien of u uw bijdrage kunt verhogen als u het maximum hebt bijgedragen.

Het kiezen van beleggingen in uw 401 (k)

U zult meestal verschillende beleggingsopties hebben in uw 401 (k) -plan. De beheerder van het plan biedt deelnemers een selectie van verschillende beleggingsfondsen, indexfondsen en soms zelfs exchange traded funds (ETF’s) om uit te kiezen.

Je mag zelf beslissen hoeveel van je 401 (k) saldo je in verschillende fondsen investeert. U kunt ervoor kiezen om 70 procent van uw bijdragen te beleggen in een aandelenindexfonds, 20 procent in een obligatie-indexfonds en 10 procent in een geldmarkt beleggingsfonds, bijvoorbeeld.

Plans die werknemers automatisch inschrijven, beleggen hun bijdragen bijna altijd in wat bekend staat als een streefdatumfonds. Dat is een fonds dat een mix van aandelen en obligaties bevat, waarbij de mix wordt bepaald door uw huidige leeftijd en uw “streefdatum” voor pensionering. Over het algemeen geldt: hoe jonger u bent, hoe hoger het percentage aandelen. Zelfs als u automatisch bent ingeschreven in een streefdatumfonds, bent u altijd vrij om uw beleggingen te wijzigen.

Beleggingsopties die beschikbaar zijn in 401 (k) -plannen variëren sterk. U moet overwegen een financieel adviseur te raadplegen om u te helpen de beste beleggingsstrategie voor u te bepalen, op basis van uw risicotolerantie en langetermijndoelen.

Fondsen opnemen uit uw 401 (k)

Fondsen gespaard in een 401 (k) zijn bedoeld om u een inkomen te verschaffen tijdens uw pensionering. Volgens de IRS-regels kunt u geen fondsen opnemen uit een 401 (k) zonder boete totdat u de leeftijd van 59 ½ hebt bereikt. Op een paar uitzonderingen na (zie hieronder), zijn vervroegde opnames vóór deze leeftijd onderworpen aan een belastingboete van 10% van het opgenomen bedrag, plus een verplichte inhouding van 20% inkomstenbelasting op het opgenomen bedrag uit een traditionele 401 (k).

Nadat u 59 ½ wordt, kunt u ervoor kiezen om te beginnen met het nemen van distributies van uw account. U moet beginnen met het opnemen van fondsen uit uw 401 (k) op 72-jarige leeftijd (of op 70 ½-jarige leeftijd als u voor 30 juni 1949 bent geboren – de SECURE-wet heeft deze leeftijdsgrens verhoogd), als vereiste minimale uitkeringen, of RMD’s.

Hoe werken 401 (k) vereiste minimale uitkeringen (RMD’s)?

Houders van zowel traditionele 401 (k)’s als Roth 401 (k)’s zijn verplicht om RMD’s te nemen. Het bedrag van uw RMDs is gebaseerd op uw leeftijd en het saldo op uw rekening. Zoals de naam al doet vermoeden, is een RMD een minimum – je kunt elk jaar zoveel van je rekening opnemen als je wilt, hetzij in één bedrag ineens of in een reeks gespreide opnames. Zoals hierboven vermeld, worden RMD’s van een traditionele 401 (k) opgenomen in uw belastbaar inkomen, terwijl RMD’s van Roth 401 (k)’s dat niet zijn.

Hoe 401 (k) vervroegde opnameboetes te vermijden

Er zijn bepaalde uitzonderingen die u toestaan om vervroegde opnames uit uw 401 (k) te nemen en de 10% boete voor vervroegde opnamebelasting te vermijden als u nog niet de leeftijd van 59 ½ hebt bereikt. Sommige van deze omvatten:

• Medische kosten die 10% van uw aangepast bruto inkomen overschrijden
• Permanente invaliditeit
• Zekere militaire dienst
• Als u uw werkgever verlaat op de leeftijd van 55 jaar of ouder
• Een “Qualified Domestic Retirement Order” die is uitgegeven als onderdeel van een echtscheiding of door de rechter goedgekeurde scheiding.

Zelfs als u kunt ontsnappen aan de extra belastingboete van 10%, moet u nog steeds belasting betalen over uw opname uit een traditionele 401(k). (In het geval van een uitkering aan een ex-echtgenoot onder een QDRO, is de 401 (k) eigenaar geen inkomstenbelasting verschuldigd en kan de ontvanger de belastingen uitstellen door de uitkering in een IRA te wentelen.)

401 (k) Leningen

Sommige 401 (k) plannen laten u lenen tegen uw 401 (k) saldo. Het is mogelijk om tot $ 50.000 of 50% van uw verworven saldo te lenen, afhankelijk van welke lager is. U hebt over het algemeen vijf jaar de tijd om uw lening terug te betalen, en u wordt rente en afsluitkosten in rekening gebracht – hoewel de rente teruggaat naar uw 401 (k).

Als u de lening na vijf jaar niet terugbetaalt, beschouwt de IRS dit als een uitkering, onderworpen aan belastingen en die 10 procent belastingboete. Als u uw baan verlaat of uw baan verliest, kan de sponsor van het plan eisen dat de werknemer het uitstaande saldo onmiddellijk terugbetaalt en als u dat niet doet, zal de sponsor het bij de IRS melden als een uitkering. U hebt echter tot oktober van het volgende jaar – de vervaldatum van uw belastingaangifte met verlengingen – om het leensaldo in een IRA te storten en te voorkomen dat u een onmiddellijke belasting of boete verschuldigd bent.

Wat gebeurt er met je 401 (k) als je van baan verandert?

Je hebt verschillende opties voor je 401 (k) -saldo wanneer je van baan verandert. Vermijd eenvoudig uitbetalen van uw spaargeld – als u jonger bent dan 59½ jaar, wordt u getroffen door de boete van 10 procent voor vervroegde opname, en als het een traditionele 401 (k) is, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het saldo.

Als u minder dan $ 1.000 in uw 401 (k) hebt, is de beheerder van het plan gemachtigd om u een cheque uit te schrijven voor het saldo. Dit geeft u 60 dagen de tijd om het geld opnieuw te investeren in een IRA of het 401 (k) -plan van uw nieuwe bedrijf voordat u onderworpen bent aan de extra 10% belastingboete en mogelijk gewone inkomstenbelasting. Als u meer dan $ 1.000 maar minder dan $ 5.000 in uw 401 (k) hebt, kan de beheerder een IRA op uw naam openen en uw saldo daarin doorrollen.

Laat uw 401 (k) bij uw oude werkgever

Sommige 401 (k) -plannen laten u uw geld achter waar het is nadat u het bedrijf hebt verlaten. Dit betekent echter dat u tijdens uw loopbaan meerdere 401 (k) -rekeningen moet bijhouden. Sommige werkgevers eisen dat u uw 401 (k) -saldo binnen een bepaalde periode opneemt of doorrolt nadat u uw baan hebt verlaten.

Verplaats uw 401 (k) in het plan van uw nieuwe werkgever

In sommige gevallen kunt u uw oude 401 (k) -saldo doorrollen naar het plan van uw nieuwe werkgever, hoewel niet alle plannen dit toestaan. Vraag uw nieuwe werkgever of hij een overdracht van fondsen van trustee naar trustee accepteert en hoe de overdracht moet worden afgehandeld. Zorg ervoor dat je de fiscale behandeling van je 401(k) saldi begrijpt. Zorg ervoor dat traditionele 401 (k) -fondsen in een traditionele 401 (k) worden gerold en Roth-fondsen op een Roth-rekening terechtkomen.

Roll uw 401 (k) -saldo in IRA

Een andere mogelijkheid is voor u om het saldo in een IRA te rollen. Wanneer u het geld verplaatst, zorg er dan voor dat u een overdracht van trustee naar trustee initieert in plaats van de fondsen op te nemen en ze vervolgens in een nieuwe IRA te storten. Veel IRA-bewaarders staan u toe een nieuwe rekening te openen en deze aan te wijzen als een roll-over IRA, zodat u zich geen zorgen hoeft te maken over bijdragelimieten of belastingen. Wanneer u uw 401 (k) -saldo in een IRA rolt, moet u ervoor zorgen dat u traditionele 401 (k) -fondsen in een traditionele IRA plaatst, en Roth-fondsen in een Roth IRA.