Een belasting retentierecht is een wettelijke vordering gemaakt door de overheid wanneer een persoon niet een van een reeks van belastingen te betalen, zoals inkomstenbelasting, estate belasting, of belastingen op persoonlijke bezittingen. Als betaling uitblijft wanneer de belastingbetaler een kennisgeving en aanmaning tot betaling ontvangt, kan de volgende actie van de overheid het plaatsen van een fiscaal pandrecht op uw eigendom zijn. Deze vorderingen kunnen zowel door de federale overheid als door de deelstaatregering worden opgelegd.
Wat is een retentierecht?
Zoals de naam al doet vermoeden, wordt een retentierecht opgelegd door de deelstaatregering. Het stelt de overheid in staat een wettelijk recht uit te oefenen op het eigendom van de schuldenaar om de verschuldigde belasting veilig te stellen. Een Notice of State Tax Lien wordt afgegeven voordat deze actie wordt ondernomen. Afhankelijk van het vermogen dat de belastingplichtige bezit, kan het retentierecht betrekking hebben op onroerend goed of op persoonlijke bezittingen. Dit retentierecht blijft dan rusten op het onroerend goed in kwestie totdat de belastingen zijn voldaan of totdat een andere passende oplossing is gevonden.
Voordat de Notice of State Tax Lien wordt uitgevaardigd, worden door de overheid verschillende stappen ondernomen. Ten eerste worden uw belastingschulden vastgesteld, waarna u een “Bill for Taxes Due” of een “Final Bill for Taxes Due” wordt toegezonden. Er zal dan een wachttijd van 35 dagen, waarbinnen u moet voldoen aan de belastingschuld of komen tot een regeling voordat een Notice of State Tax Lien wordt afgegeven.
Hoe lang duurt een State Tax Lien?
Een verjaringstermijn is een wettelijke termijn waarbinnen juridische actie kan worden ondernomen tegen iemand. De IRS heeft over het algemeen tot drie jaar vanaf de datum waarop u een belastingaangifte indient (of verplicht bent een belastingaangifte in te dienen) om aanvullende verplichtingen op federale inkomstenbelastingen te beoordelen.
Er zijn twee uitzonderingen bij de federale belastingen: 1) als u uw bruto inkomen met meer dan 25 procent onderschat of 2) als u geen aangifte indient of een frauduleuze aangifte indient. In die omstandigheden wordt de verjaringstermijn verlengd tot respectievelijk zes jaar en geen verjaringstermijn. Bovendien heeft de federale overheid 10 jaar vanaf de datum waarop het eindbedrag verschuldigd is om onbetaalde belastingen te innen. U kunt de verjaringstermijn echter opnieuw instellen of opschorten als u 1) een afbetalingsovereenkomst met de IRS sluit, 2) een compromisaanbod doet, of 3) failliet gaat.
Aan de andere kant volgen staten over het algemeen de drie-jaarsregel voor staatsinkomstenbelastingen. Verscheidene staten volgen echter niet de verjaringsregel van drie jaar. Zo kunnen Arizona, Californië, Colorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin en Ohio tot vier jaar uittrekken om aanvullende belastingverplichtingen te beoordelen. Minnesota geeft drie en een half jaar, en Montana vijf jaar. Kansas, Louisiana, New Mexico, Oregon en Tennessee volgen allemaal een tijdschema van drie jaar met beperkte uitzonderingen.
Het raadplegen van uw lokale deelstaatregering kan helpen meer vragen te beantwoorden over de verjaringstermijn in uw eigen staat. U kunt het ook gemakkelijker vinden om met een belastingprofessional te overleggen over een pandrecht op de staat. Belastingprofessionals zijn uw beste verdedigingslinie tegen pandrechten en heffingen op bankrekeningen, onroerend goed, activa en lonen.
De algemene regel is dat een wettelijk pandrecht drie jaar kan duren. De federale overheid heeft echter tot 10 jaar de tijd om een belastingschuld te innen. Daarom is het verstandig om een schikking te treffen of in beroep te gaan tegen een fiscaal retentierecht voordat de IRS beslag kan leggen op uw bankrekeningen of eigendommen.
Hoe kunt u een retentierecht laten verwijderen?
Een fiscaal retentierecht is de eerste stap die de Internal Revenue Service neemt om achterstallige belastingen te innen. Zodra de IRS een fiscale beslaglegging uitvoert, kan het uw bankrekeningen bevriezen, beslag leggen op persoonlijke bezittingen en activa, evenals loonbeslag leggen.
Dientengevolge wilt u alle mogelijke voorzorgsmaatregelen nemen om een fiscaal retentierecht te laten verwijderen voordat de IRS optreedt. Gelukkig zijn er verschillende manieren om een staats pandrecht te verwijderen. Ten eerste, staten plaatsen beperkingen op hoe lang een retentierecht geldig is. De regels verschillen sterk per staat, waardoor het spreken met een belastingprofessional uw eerste stap is in het vermijden van harde loonbeslagnames en inbeslagnames van eigendommen.
Tweede, u kunt privéonderhandelingen aangaan met de IRS of de staatsoverheid. U kunt bijvoorbeeld de mogelijkheid bespreken om onbetaalde belastingen te vereffenen. Een belastingprofessional kan u helpen te onderhandelen via arbitrage, bemiddeling of informele besprekingen.
Belastingbetalers hebben ook het wettelijke recht om een gerechtelijk bevel in te dienen. U kunt ook overwegen lien stripping (beschikbaar in hoofdstuk 13 faillissement) of lien avoidance (hoofdstuk 7 faillissement). Na het analyseren van uw omstandigheden, kan een belastingprofessional ook aanbevelen om te proberen een proces voor het verwijderen van het pandrecht in te voeren.
Vermijd staatsbelasting retentierechten
Retentierechten geven de staatsoverheid een aanzienlijke hoeveelheid macht over uw financiën en activa. Helaas, dingen zelden blijken goed voor delinquent belastingbetalers zodra een belasting retentierecht is geplaatst. Het retentierecht biedt zekerheid aan schuldeisers doordat het de overheid (of een andere schuldeiser) in staat stelt eigendommen in beslag te nemen of andere gerechtelijke stappen te ondernemen om schulden en verplichtingen te voldoen. Verder zijn pandrechten openbare gegevens, wat betekent dat ze uw credit score kunnen vernietigen en het zeer moeilijk maken om nieuwe leningen te verkrijgen.
Dientengevolge moet u de meest haalbare opties overwegen voor het verwijderen van een staats pandrecht. De eerste, en meest voor de hand liggende manier, is om de schuld volledig af te betalen. Echter, de meeste belastingbetalers bereiken deze hachelijke situatie voor een reden en hebben gewoon niet de nodige middelen. Bijgevolg, afwikkeling met de overheid is een haalbare optie, maar het is alleen aan te raden als je gekwalificeerde wettelijke vertegenwoordiging.
U hebt ook het recht om een belasting retentierecht beroep als u van mening bent dat de vordering niet legitiem is. Er zijn gevallen waarin fiscale retentierechten worden vrijgegeven of vergeten, maar nog steeds op uw eigendom blijven, bijvoorbeeld. Het betwisten van een vordering door het indienen van een beroep is een wettelijk recht dat u hebt als belastingbetaler, maar alleen onder specifieke parameters.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates ondersteunt particulieren en bedrijven van elke omvang als het gaat om fiscale retentierechten en heffingen. Of het retentierecht nu is geplaatst door de staat of de federale overheid, wij hebben de middelen en de ervaring om uw activa te beschermen.
Staats retentierechten zijn de eerste stap in de richting van inbeslagname van uw fondsen en activa. Je zou kunnen verliezen een huis, voertuigen, spaargeld, of lonen, omdat een pandrecht verandert in een heffing. Als de overheid u op de hoogte stelt van een retentierecht, moet u nu handelen.
Contact Levy & Associates op 800-TAX-LEVY of bezoek levytaxhelp.com. Wij zijn beschikbaar voor een gratis eerste consult om de details van uw fiscaal retentierecht en de beschikbare opties te bespreken om te helpen voldoen aan alle onbetaalde belastingen.