Zastaw podatkowy jest roszczeniem prawnym wysuwanym przez rząd, gdy dana osoba nie zapłaci jednego z szeregu podatków, takich jak podatek dochodowy, podatek od nieruchomości lub podatek od rzeczy osobistych. Jeśli płatność nie zostanie uregulowana, gdy podatnik otrzyma Powiadomienie i Żądanie Zapłaty, kolejnym krokiem ze strony rządu może być umieszczenie zastawu podatkowego na Twojej nieruchomości. Roszczenia te mogą być nałożone przez rząd federalny lub stanowy.
Czym jest zastaw państwowy?
Jak sama nazwa wskazuje, państwowy zastaw podatkowy jest nakładany przez rząd stanowy. Pozwala on rządowi na wykonywanie prawa nad własnością dłużnika w celu zabezpieczenia podatku, który jest mu należny. Przed podjęciem tej czynności wydawane jest zawiadomienie o zastawie podatkowym. W zależności od aktywów posiadanych przez podatnika, zastaw może dotyczyć nieruchomości lub mienia osobistego. Zastaw ten pozostaje na danej nieruchomości do czasu uregulowania podatków lub osiągnięcia innego odpowiedniego rozwiązania.
Przed wydaniem Powiadomienia o Zastawie Podatkowym, rząd podejmie kilka kroków. Po pierwsze, Twoje zobowiązania podatkowe zostaną oszacowane, po czym zostanie do Ciebie wysłany Bill for Taxes Due lub Final Bill for Taxes Due. Następnie następuje 35-dniowy okres oczekiwania, w którym musisz uregulować zaległości podatkowe lub dojść do porozumienia, zanim zostanie wystawione Powiadomienie o Zastawie Podatkowym (Notice of State Tax Lien).
How Long Does a State Tax Lien Last?
Przedawnienie to prawne ramy czasowe, w których można podjąć działania prawne przeciwko komuś. IRS generalnie ma do trzech lat od daty złożenia przez ciebie zeznania podatkowego (lub jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego) na oszacowanie dodatkowych zobowiązań z tytułu federalnego podatku dochodowego.
Istnieją dwa wyjątki w przypadku podatków federalnych: 1) jeśli zaniżasz swój dochód brutto o więcej niż 25 procent lub 2) jeśli nie złożysz zeznania lub złożysz fałszywe zeznanie. W tych okolicznościach, okres przedawnienia jest przedłużony do sześciu lat i nie ma limitu czasowego, odpowiednio. Dodatkowo, rząd federalny ma 10 lat od daty ostatecznej kwoty należnej na zebranie niezapłaconych podatków. Możesz jednak zresetować lub zawiesić okres przedawnienia, jeśli 1) zawrzesz układ ratalny z IRS, 2) osiągniesz ofertę kompromisu lub 3) ogłosisz upadłość.
Z drugiej strony, stany generalnie stosują zasadę trzech lat dla stanowych podatków dochodowych. Jednakże, kilka stanów nie przestrzega zasady trzyletniego okresu przedawnienia. Na przykład, Arizona, Kalifornia, Kolorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin i Ohio mogą przedłużyć okres przedawnienia do czterech lat w celu oszacowania dodatkowych zobowiązań podatkowych. Tymczasem Minnesota daje trzy i pół roku, a Montana pięć lat. Kansas, Luizjana, Nowy Meksyk, Oregon i Tennessee stosują się do trzyletniego harmonogramu z ograniczonymi wyjątkami.
Sprawdzenie z lokalnym rządem stanowym może pomóc odpowiedzieć na więcej pytań dotyczących przedawnienia w Twoim własnym stanie. Może się również okazać, że łatwiej będzie Ci skonsultować się z profesjonalistą podatkowym w sprawie zastawu państwowego. Specjaliści podatkowi są Twoją najlepszą linią obrony przed zastawem na kontach bankowych, nieruchomościach, aktywach i wynagrodzeniach.
Ogólna zasada jest taka, że ustawowy zastaw może trwać przez trzy lata. Jednak rząd federalny ma do 10 lat, aby zebrać dług podatkowy. Dlatego mądrze jest zawrzeć ugodę lub odwołać się od zastawu podatkowego, zanim IRS zajmie Twoje konto bankowe lub nieruchomość.
Jak uzyskać usunięcie zastawu?
Zastaw podatkowy jest pierwszym krokiem podejmowanym przez Urząd Skarbowy w celu odzyskania zaległego podatku. Kiedy IRS wymusi na Tobie zajęcie podatku, może zamrozić Twoje konta bankowe, zająć Twoją własność osobistą i aktywa, jak również zająć Twoje wynagrodzenie.
W związku z tym, chcesz podjąć wszelkie możliwe środki ostrożności, aby usunąć zastaw podatkowy zanim IRS podejmie działania. Na szczęście, istnieje kilka sposobów na usunięcie zastawu stanowego. Po pierwsze, stany nakładają ograniczenia na to, jak długo zastaw jest ważny. Zasady te różnią się znacznie w zależności od stanu, co sprawia, że rozmowa z profesjonalistą podatkowym jest pierwszym krokiem do uniknięcia ciężkich egzekucji z pensji i zajęcia mienia.
Po drugie, możesz rozpocząć prywatne negocjacje z IRS lub rządem stanowym. Możesz przedyskutować możliwość rozliczenia niezapłaconych podatków, na przykład. Profesjonalista podatkowy może pomóc w negocjacjach poprzez arbitraż, mediację lub nieformalne rozmowy.
Podatnicy mają również prawo do złożenia wniosku o nakaz sądowy. Możesz również rozważyć usunięcie zastawu (dostępne w rozdziale 13 bankructwa) lub uniknięcie zastawu (rozdział 7 bankructwa). Po przeanalizowaniu twoich okoliczności, specjalista podatkowy może również zalecić podjęcie próby wejścia w proces usuwania zastawów majątkowych.
Unikaj państwowych zastawów podatkowych
Zastawy dają rządowi stanowemu znaczną ilość władzy nad twoimi finansami i aktywami. Niestety, rzadko kiedy sprawy przybierają korzystny obrót dla zalegających z płatnościami podatników po ustanowieniu zastawu podatkowego. Liens stanowi zabezpieczenie dla wierzycieli, pozwalając rządowi (lub innemu wierzycielowi) na zajęcie majątku lub podjęcie innych działań prawnych w celu zaspokojenia długów i zobowiązań. Ponadto, zastawy są zapisem publicznym, co oznacza, że mogą zniszczyć Twoją ocenę kredytową i utrudnić uzyskanie nowych kredytów.
W rezultacie, powinieneś rozważyć najbardziej realne opcje usunięcia zastawu państwowego. Pierwszym i najbardziej oczywistym sposobem jest spłacenie długu w całości. Jednak większość podatników nie bez powodu znalazła się w takiej sytuacji i po prostu nie ma potrzebnych funduszy. W związku z tym, rozliczanie się z rządem państwa jest realną opcją, ale jest to zalecane tylko wtedy, gdy masz wykwalifikowaną reprezentację prawną.
Masz również prawo do odwołania się od zastawu podatkowego, jeśli uważasz, że roszczenie nie jest uzasadnione. Istnieją przypadki, w których zastaw podatkowy zostaje zwolniony lub zapomniany, ale nadal pozostaje na Twojej nieruchomości, na przykład. Zakwestionowanie roszczenia poprzez złożenie apelacji jest prawem, które posiadasz jako podatnik, ale tylko pod pewnymi warunkami.
Levy & Associates-Your Tax Defense Team
Levy & Associates wspiera osoby i firmy każdej wielkości, jeśli chodzi o zastawy podatkowe i levies. Niezależnie od tego, czy zastaw został ustanowiony przez rząd stanowy czy federalny, mamy zasoby i doświadczenie, aby chronić Twoje aktywa.
Zastawy stanowe są pierwszym krokiem w kierunku zajęcia Twoich funduszy i aktywów. Możesz stracić dom, pojazdy, oszczędności lub zarobki, ponieważ zastaw zamienia się w zajęcie. Jeśli rząd stanowy powiadomi Cię o zastawie, musisz działać już teraz.
Kontakt z Levy & Associates pod numerem 800-TAX-LEVY lub odwiedź levytaxhelp.com. Jesteśmy dostępni do bezpłatnej wstępnej konsultacji, aby omówić szczegóły Twojego zastawu podatkowego oraz dostępne opcje pomocy w zaspokojeniu niezapłaconych podatków.