Kwota $300 przypada na jedną osobę. Jeśli więc jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólne zeznanie podatkowe, możesz odliczyć łącznie $600 na swoim zeznaniu podatkowym za rok 2021 (które złożysz w 2022). Odliczenie to nie zmniejszy Twojego dochodu brutto w 2021 roku, chociaż.
Ten nowy odpis był pierwotnie dozwolony tylko dla zeznań za rok 2020. Jednak ostatnia ustawa o ulgach COVID i wydatkach rządowych przedłużyła o kolejny rok odliczenie 300 dolarów na cele charytatywne dla osób nie korzystających z ulg. Istnieją jednak pewne różnice pomiędzy odliczeniem na rok 2020 i 2021. Na przykład, maksymalne odliczenie dla osób składających zeznanie wspólnie wynosi $300 dla zeznań za rok 2020. Odliczenie w 2020 roku zmniejsza również twój AGI.
Charitable Deductions for Itemizers
As always, people who itemize deductions can generally write off gifts to charity this year on Schedule A of their 2021 tax return. Oprócz wpłat gotówkowych, itemizers mogą również odliczyć wartość rynkową darowanego mienia oraz wydatki poniesione w celu wykonania pracy wolontariackiej dla organizacji charytatywnej. Na przykład, jeśli jeździłeś do i z pracy wolontariackiej, możesz odliczyć rzeczywisty koszt gazu i oleju lub 14 centów za milę, plus parking i opłaty drogowe. Nie możesz jednak odliczyć żadnych kwot, które zostały Ci zwrócone. Wskazówki dotyczące określania wartości rynkowej darowanego mienia znajdziesz w publikacji IRS Publication 561.
Istnieją pewne przeszkody, przez które możesz być zmuszony przeskoczyć przed złożeniem wniosku o odliczenie charytatywne na liście A. Na przykład, w przypadku darowizn o wartości $250 lub więcej, należy uzyskać pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej określające (1) kwotę darowizny pieniężnej oraz opis (ale nie wartość) darowanego mienia, oraz (2) czy organizacja charytatywna dała ci jakiekolwiek towary lub usługi w zamian za twój wkład. Jeśli przekazujesz majątek o wartości $500 lub więcej, musisz złożyć formularz 8283 wraz z zeznaniem. Jeśli ofiarowujesz pojazd mechaniczny, łódź lub samolot warty ponad $5,000, być może będziesz musiał również uzyskać jego wycenę. Istnieją również inne wymagania, które muszą być spełnione, więc upewnij się, że przeczytałeś uważnie instrukcje Schedule A przed ubieganiem się o odliczenie na cele charytatywne.
Kwota, którą możesz odliczyć może być również ograniczona lub zmniejszona. Na przykład, jeśli dokonasz darowizny i otrzymasz w zamian korzyść – taką jak jedzenie, rozrywka lub towary – generalnie musisz odjąć wartość tej korzyści od odliczenia. W przypadku darowizny nieruchomości na rzecz pewnych organizacji charytatywnych, odliczenie może być ograniczone do 50% twojego AGI. Istnieje również limit 30% od AGI dla nieruchomości z zyskiem kapitałowym przekazanych pewnym organizacjom. Ponownie, sprawdź instrukcje Schedule A i IRS Publication 526 lub dodatkowe limity.
Jednym limitem, o który nie będziesz musiał się martwić w przypadku darowizn z 2021 roku jest limit 60% of-AGI na wkłady pieniężne. Limit ten został usunięty w zeszłym roku na lata podatkowe 2020 i 2021 (choć nadal obowiązuje limit 100%-AGI na wszystkie datki na cele charytatywne). Jednak, podobnie jak w przypadku odliczenia $300 dla osób niekupujących przedmiotów, ten środek ulgi podatkowej nie dotyczy darowizn na rzecz donor advised funds i organizacji wspierających, a także większości wkładów pieniężnych na rzecz charitable remainder trusts.
Charities Accepting Tax Deductible Donations
Nawet jeśli Twoja darowizna może być przeznaczona na szczytny cel, nie oznacza to, że możesz ją odliczyć. Tylko datki na rzecz niektórych organizacji charytatywnych można odliczyć od podatku. Na przykład, jeśli przekazałeś pieniądze za pośrednictwem strony GoFundMe, aby pomóc lokalnej firmie, która zmaga się z pandemią, prawdopodobnie nie możesz odliczyć tej darowizny.
Na szczęście istnieje prosty sposób, aby określić, czy darowizny, które przekazujesz na rzecz danej organizacji są odliczane od podatku. IRS’s online „Tax Exempt Organization Search” tool will tell you if an organization is tax-exempt and eligible to receive tax-deductible charitable contributions.
.