Podstawy emerytury: Co to jest plan 401(k)?

A 401(k) is an employer-sponsored retirement plan. Jeśli pracodawca oferuje 401(k) jako część swojego pakietu świadczeń, pracownicy mogą zdecydować się na wpłacanie części swoich zarobków na konto 401(k) – z zastrzeżeniem rocznych ograniczeń – a pracodawca może zdecydować się na dopasowanie części składek pracownika. Pracownicy mogą zdecydować się na zainwestowanie funduszy zgromadzonych na koncie 401(k) w jeden lub więcej funduszy inwestycyjnych oferowanych przez plan, a następnie wypłacić pieniądze z konta, aby zapewnić sobie dochód na emeryturze.

Jak działa 401(k)?

A 401(k) jest planem ze zdefiniowaną składką, co oznacza, że pracownicy decydują, ile wpłacić na swoje konto. Ta nieintuicyjna nazwa pochodzi od sekcji Internal Revenue Code, która reguluje te plany. Dwa rodzaje kont 401(k) mogą być oferowane przez pracodawców: Tradycyjne 401(k)s finansowane z dochodu przed opodatkowaniem i Roth 401(k)s finansowane z dochodu po opodatkowaniu.

Podatki i Twoje 401(k)

Składki na tradycyjny plan 401(k) są pobierane z wypłaty przed obliczeniem podatku dochodowego. Oznacza to, że wpłaty pomagają natychmiast obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Składki są inwestowane w fundusze inwestycyjne i inne inwestycje, a ich wartość rośnie z czasem. Kiedy wyjmujesz pieniądze z tradycyjnego 401(k) na emeryturze, płacisz zwykły podatek dochodowy od wypłat.

Możesz także wybrać Roth 401(k)

Wiele planów 401(k) daje uczestnikom możliwość wyboru Roth 401(k). W Roth 401(k), dokonujesz wpłat do planu z dochodu po opodatkowaniu, co oznacza, że wpłaty nie pomniejszają Twojego dochodu do opodatkowania. Podobnie jak w przypadku indywidualnego konta emerytalnego Roth (IRA), nie płacisz podatku dochodowego od kwalifikujących się wypłat, takich jak te dokonane po ukończeniu 59 ½ roku życia (zakładając, że posiadasz konto przez pięć lat).

Wybór Roth 401(k) może mieć sens, jeśli uważasz, że będziesz w wyższym progu podatkowym, gdy przejdziesz na emeryturę niż obecnie. Dla wielu młodych ludzi, którzy dopiero zaczynają swoją karierę, niższy poziom dochodów i niższe progi podatkowe mogą sprawić, że Roth 401(k) będzie świetnym wyborem.

Nie ma nic, co zmuszałoby Cię do wyboru między tradycyjnym 401(k) a Roth 401(k)- możesz wpłacać składki na oba rodzaje planów 401(k), jeśli Twój pracodawca je oferuje. Rozważ rozmowę z profesjonalistą podatkowym lub doradcą finansowym przy podejmowaniu decyzji między tradycyjnym a Roth 401(k), lub dzieląc swoje wpłaty między oba rodzaje.

Jak działają wpłaty 401(k)?

To Ty decydujesz, jaką część swojego dochodu chcesz wpłacić na konto 401(k) każdego roku, zgodnie z limitami IRS. Zazwyczaj, gdy zaczynasz pracę, decydujesz się oszczędzać pewien procent swojej rocznej pensji na koncie 401(k) swojego pracodawcy i możesz zmieniać poziom wpłat w górę lub w dół tak często, jak pozwalają na to zasady planu. Możesz całkowicie zaprzestać wpłat w dowolnym momencie, z dowolnego powodu.

Powiedzmy, że Twoja dwumiesięczna wypłata wynosi $2,000 i zdecydowałeś się wpłacić 5% swojej rocznej pensji na tradycyjny plan 401(k). W tym przypadku, $100 zostanie odjęte od każdej wypłaty i zdeponowane na Twoim koncie 401(k). Twój dochód podlegający opodatkowaniu wyniósłby $1,900 (zakładając brak innych odliczeń przed opodatkowaniem). Jeśli zdecydowałeś się na Roth 401(k), $100 zostałoby pobrane z każdej wypłaty po opodatkowaniu.

Zależnie od planu Twojego pracodawcy, możesz być automatycznie zapisany do planu 401(k) z ustaloną stawką składek, gdy zaczynasz pracę, chyba że zdecydujesz się zrezygnować z planu. Alternatywnie, możesz być zmuszony do podjęcia decyzji, czy chcesz zapisać się do planu 401(k) swojego pracodawcy lub zrezygnować z niego.

Jak działa Matching Contributions pracodawcy 401(k)?

Niektórzy pracodawcy oferują swoim pracownikom dopasowanie do ich składek 401(k), do pewnego procentu ich wynagrodzenia. Jednym z popularnych podejść jest dopasowanie przez pracodawcę składek pracownika dolar za dolara do kwoty równej 3 procentom jego pensji. Inna popularna formuła to 0,50 dolara za każdego dolara wpłaconego przez pracownika, aż do sumy równej 5 procentom jego pensji.

Kontynuując nasz przykład z góry, zastanów się, jaki wpływ na Twoje oszczędności w 401(k) będzie miało dopasowanie przez pracodawcę dolara za dolara, aż do 3 procent Twojej pensji. Jeśli wpłacasz 5% swojej rocznej pensji i otrzymujesz $2,000 w każdym okresie rozliczeniowym, z każdą wypłatą wpłacasz $100, a Twój pracodawca wpłaca $60.

Zaczynając nową pracę, dowiedz się, czy Twój pracodawca zapewnia dopasowanie składek 401(k) i ile musisz wpłacić, aby zmaksymalizować dopasowanie.

Jeśli tak, powinieneś przynajmniej ustawić swój poziom wpłat 401(k) tak, aby uzyskać pełne dopasowanie, w przeciwnym razie zostawiasz wolne pieniądze na stole.

401(k) dopasowane wpłaty i nabywanie uprawnień

Niektórzy pracodawcy przyznają 401(k) dopasowane wpłaty, które nabywają uprawnienia z czasem. Zgodnie z harmonogramem nabywania uprawnień, w ciągu kilku lat stopniowo stajesz się właścicielem składek wpłaconych przez pracodawcę. Jeśli pozostaniesz w firmie przez cały okres nabywania uprawnień, mówi się, że masz „pełne uprawnienia” do swojego konta 401(k).

Pracodawcy narzucają harmonogram nabywania uprawnień, aby zachęcić pracowników do pozostania w firmie.

Na przykład, wyobraź sobie, że 50% pasujących składek pracodawcy nabywa uprawnienia po dwóch latach pracy w firmie, a pełne uprawnienia uzyskujesz po trzech latach. Jeśli odszedłbyś z firmy i podjął nową pracę po dwóch latach, nie posiadałbyś połowy wpłat zadeklarowanych przez pracodawcę.

Pamiętaj jednak, że zawsze zachowujesz pełną własność wpłat dokonanych na 401(k). Nabieranie uprawnień dotyczy tylko wpłat pracodawcy.

Roczny limit wpłat 401(k)

W latach 2020 i 2021, maksymalna kwota, jaką pracownik może wpłacić na 401(k) to $19,500. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacić dodatkowe $6,500 w składkach catch-up, dla łącznej składki w wysokości $26,000. Te limity dotyczą wszystkich wpłat na 401(k), nawet jeśli podzielisz je między wpłaty pre-tax i Roth, lub masz dwóch pracodawców w ciągu roku i dwa oddzielne konta 401(k).

Około jedna piąta pracodawców pozwala także na wpłaty po opodatkowaniu, nie-Roth. W takich przypadkach, obowiązuje łączny limit wpłat pracownika i pracodawcy. Innymi słowy, składki pracodawcy w połączeniu z Twoimi składkami pre-tax, Roth i after-tax nie mogą przekroczyć tego limitu. W roku 2020, łączny limit wynosi $57,000 lub $63,500 dla osób powyżej 50 roku życia. W roku 2021, łączny limit wzrasta do $58,000 lub $64,500 dla osób w wieku 50 lat lub starszych. W przeciwieństwie do wpłat Roth, te dodatkowe oszczędności po opodatkowaniu rosną z odroczonym podatkiem, ale nie są wolne od podatku.

Limity wpłat są aktualizowane tak często jak co roku w oparciu o inflację, więc ważne jest, aby sprawdzić, czy możesz zwiększyć swoje wpłaty, jeśli wpłacasz maksimum.

Wybór inwestycji w Twoim 401(k)

Zazwyczaj masz kilka opcji inwestycyjnych w swoim planie 401(k). Administrator planu zapewnia uczestnikom wybór różnych funduszy inwestycyjnych, funduszy indeksowych, a czasem nawet funduszy giełdowych (ETF) do wyboru.

Możesz zdecydować, jak dużą część swojego 401(k) salda zainwestować w różne fundusze. Możesz zdecydować się na zainwestowanie 70 procent swoich składek w fundusz indeksowy akcji, 20 procent w fundusz indeksowy obligacji i 10 procent w fundusz rynku pieniężnego, na przykład.

Plany, które automatycznie zapisują pracowników prawie zawsze inwestują ich składki w to, co jest znane jako fundusz docelowy. Jest to fundusz, który posiada mieszankę akcji i obligacji, przy czym mieszanka ta jest określana na podstawie aktualnego wieku i „docelowej” daty przejścia na emeryturę. Generalnie, im są Państwo młodsi, tym większy jest udział akcji. Nawet jeśli jesteś automatycznie zapisany do funduszu docelowego, zawsze masz możliwość zmiany swoich inwestycji.

Opcje inwestycyjne dostępne w planach 401(k) są bardzo zróżnicowane. Powinieneś rozważyć skonsultowanie się z doradcą finansowym, który pomoże Ci wybrać najlepszą dla Ciebie strategię inwestycyjną, opartą na Twojej tolerancji ryzyka i długoterminowych celach.

Wypłacanie funduszy z 401(k)

Fundusze zgromadzone w 401(k) mają zapewnić Ci dochód na emeryturze. Przepisy IRS zabraniają wypłacania funduszy z 401(k) bez kary, dopóki nie osiągniesz wieku 59 ½ lat. Z kilkoma wyjątkami (patrz poniżej), wcześniejsze wypłaty przed osiągnięciem tego wieku podlegają karze podatkowej w wysokości 10% wypłacanej kwoty, plus obowiązkowe potrącenie 20% podatku dochodowego od kwoty wypłacanej z tradycyjnego 401(k).

Po ukończeniu 59 ½ roku, możesz zdecydować się na rozpoczęcie wypłat z konta. Musisz zacząć wypłacać fundusze z 401(k) w wieku 72 lat (lub w wieku 70 ½, jeśli urodziłeś się przed 30 czerwca 1949 – ustawa SECURE podniosła ten próg wiekowy), jako wymagane minimalne wypłaty, lub RMDs.

Jak działają wymagane minimalne wypłaty z 401(k) (RMDs)?

Właściciele zarówno tradycyjnych 401(k) jak i Roth 401(k) są zobowiązani do pobierania RMDs. Kwota RMDs jest oparta na Twoim wieku i saldzie na koncie. Jak sama nazwa wskazuje, RMD to minimum – możesz wypłacić tyle, ile chcesz z konta każdego roku, albo w jednym ryczałcie, albo w serii rozłożonych w czasie wypłat. Jak wspomniano powyżej, RMD z tradycyjnych 401(k) są wliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu, podczas gdy RMD z Roth 401(k) nie są.

Jak uniknąć kar za wcześniejsze wypłaty z 401(k)

Istnieją pewne wyjątki, które pozwalają na wcześniejsze wypłaty z 401(k) i uniknięcie 10% kary podatkowej za wcześniejsze wypłaty, jeśli nie masz jeszcze 59 ½ lat. Niektóre z nich to:

• Koszty medyczne, które przekraczają 10% twojego skorygowanego dochodu brutto
• Trwała niepełnosprawność
• Pewna służba wojskowa
• Jeśli odejdziesz od pracodawcy w wieku 55 lat lub starszym
• Kwalifikowany domowy nakaz emerytalny” wydany jako część rozwodu lub separacji zatwierdzonej przez sąd.

Nawet jeśli uda Ci się uniknąć dodatkowej 10% kary podatkowej, nadal będziesz musiał zapłacić podatek od wypłaty z tradycyjnego 401(k). (W przypadku wypłaty dla byłego współmałżonka na mocy QDRO, właściciel 401(k) nie płaci podatku dochodowego, a odbiorca może odroczyć podatek poprzez przeniesienie wypłaty na IRA.)

401(k) Pożyczki

Niektóre plany 401(k) pozwalają na zaciągnięcie pożyczki pod zastaw salda 401(k). Możesz pożyczyć do $50,000 lub 50% swojego nabytego salda, w zależności od tego, która kwota jest mniejsza. Generalnie masz pięć lat na spłatę pożyczki i będziesz obciążony odsetkami i opłatami początkowymi – choć odsetki wracają do Twojego 401(k).

Jeśli nie spłacisz pożyczki po pięciu latach, IRS uzna to za dystrybucję, podlegającą podatkom i 10-procentowej karze podatkowej. Jeśli odejdziesz z pracy lub stracisz pracę, sponsor planu może zażądać od pracownika natychmiastowej spłaty pozostałego salda, a jeśli tego nie zrobisz, sponsor zgłosi to do IRS jako dystrybucję. Jednakże, masz czas do października następnego roku – do daty złożenia zeznania podatkowego z możliwością przedłużenia – aby zdeponować saldo pożyczki na IRA i uniknąć natychmiastowego podatku lub kary.

Co stanie się z Twoim 401(k), gdy zmienisz pracę?

Masz kilka opcji dla swojego 401(k), gdy zmienisz pracę. Unikaj po prostu wypłacenia swoich oszczędności – jeśli masz mniej niż 59½ lat, zostaniesz obciążony 10-procentową karą podatkową za wczesne wycofanie, a jeśli jest to tradycyjny 401(k), zapłacisz podatek dochodowy od salda.

Jeśli masz mniej niż $1,000 w swoim 401(k), administrator planu jest upoważniony do wypisania czeku na saldo. To daje Ci 60 dni na ponowne zainwestowanie pieniędzy na IRA lub w planie 401(k) Twojej nowej firmy, zanim zostaniesz obciążony dodatkową karą podatkową w wysokości 10% i ewentualnym zwykłym podatkiem dochodowym. Jeśli masz więcej niż $1,000, ale mniej niż $5,000 w swoim 401(k), administrator może otworzyć IRA na Twoje nazwisko i przenieść na nie Twoje saldo.

Zostaw swoje 401(k) u starego pracodawcy

Niektóre plany 401(k) pozwalają Ci zostawić pieniądze tam, gdzie są po odejściu z firmy. Jednakże, w miarę rozwoju kariery, oznacza to, że będziesz musiał śledzić wiele kont 401(k). Niektórzy pracodawcy wymagają, abyś wycofał lub przeniósł swoje 401(k) saldo w określonym czasie po odejściu z pracy.

Przenieś swoje 401(k) do planu nowego pracodawcy

W niektórych przypadkach możesz przenieść swoje stare 401(k) saldo do planu nowego pracodawcy, choć nie wszystkie plany na to pozwalają. Dowiedz się od nowego pracodawcy, czy akceptuje transfer funduszy między powiernikami i jak to zrobić. Upewnij się, że rozumiesz zasady opodatkowania sald Twoich 401(k). Upewnij się, że tradycyjne fundusze 401(k) są rolowane na tradycyjne 401(k), a fundusze Roth kończą na koncie Roth.

Rolowanie salda 401(k) na IRA

Inną możliwością jest rolowanie salda na IRA. Podczas przenoszenia pieniędzy, upewnij się, że zainicjowałeś transfer trustee-to-trustee, zamiast wycofywać fundusze, a następnie wpłacać je na nowe IRA. Wielu powierników IRA pozwala na otwarcie nowego konta i wyznaczenie go jako rollover IRA, dzięki czemu nie musisz się martwić o limity wpłat czy podatki. Kiedy przenosisz swoje 401(k) na IRA, upewnij się, że tradycyjne fundusze 401(k) są wpłacane na tradycyjne IRA, a fundusze Roth na Roth IRA.

.