Dzisiaj wiele planów majątkowych zawiera nieodwołalne trusty, które będą kontynuowane na korzyść żyjącego małżonka, a następnie na korzyść kilku pokoleń. Odkąd te trusty są zaprojektowane, aby rozciągać się na wiele dekad, to jest kluczowe, aby wybrać właściwą sukcesję powierników.
Should You Name Family Members as Your Successor Trustees?
Wybór właściwej sukcesji powierników dla twojego nieodwołalnego trustu, który jest przeznaczony do kontynuowania przez lata jest krytyczny dla jego długowieczności i ostatecznego sukcesu. Wybór niewłaściwego następcy, z drugiej strony, może całkowicie zniweczyć twoje plany.
Początkowo możesz myśleć, że członek rodziny, taki jak małżonek, rodzeństwo lub dorosłe dziecko, będzie najlepszą osobą do pełnienia funkcji następcy powiernika. Możesz myśleć, że członkowie rodziny lepiej zrozumieją zróżnicowane potrzeby twoich beneficjentów i utrzymają koszty administrowania trustem na niskim poziomie.
Ale w rzeczywistości członkowie rodziny nie będą w stanie wypełnić wszystkich swoich obowiązków powierniczych bez zatrudniania doradców prawnych, inwestycyjnych i podatkowych. Wydatki wszystkich tych zewnętrznych doradców będą się sumować i ostatecznie mogą kosztować więcej niż powiernik korporacyjny, taki jak bank lub firma powiernicza. Jedną z zalet banku lub firmy powierniczej jest to, że często mogą one spełnić wszystkie obowiązki powiernicze pod jednym dachem za jedną opłatą. Ponadto, korporacyjny powiernik będzie działał w sposób bezstronny w dokonywaniu dystrybucji i inwestycji, które przyniosą korzyści zarówno obecnym jak i pozostałym beneficjentom, a korporacyjny powiernik nie zachoruje lub będzie zbyt zajęty, aby nadzorować codzienną administrację trustu.
Czy powinieneś dać swoim beneficjentom prawo do usunięcia i zastąpienia powierników?
Zatrzymanie beneficjentów twojego trustu z niewłaściwym powiernikiem bez rozsądnych środków do usunięcia i zastąpienia powierników może spowodować kosztowną wizytę w sądzie.
Niezbędne jest wbudowanie w umowę powierniczą postanowień, które pozwolą twoim beneficjentom lub niezależnej stronie trzeciej, takiej jak zaufany doradca lub protektor trustu, usunąć i zastąpić powierników bez interwencji sądu. Fakt, że powiernik może być usunięty i zastąpiony bez postępowania sądowego, jest często zachętą dla powiernika, aby wypracować wszelkie różnice z beneficjentami.
Co powinieneś zrobić?
Wybór następcy powiernika jest jedną z najważniejszych decyzji, które podejmiesz podczas tworzenia nieodwołalnego funduszu powierniczego lub funduszu dynastycznego. Podczas gdy członkowie rodziny mogą być twoim pierwszym wyborem, powinieneś poważnie rozważyć wyznaczenie korporacyjnego powiernika, albo samodzielnie, albo jako współpowiernika z członkiem rodziny lub zaufanym doradcą.
Korporacyjny powiernik będzie działał jako neutralna strona nadzorująca dyskrecjonalne wypłaty i strategie inwestycyjne, które przyniosą korzyści zarówno obecnym, jak i pozostałym beneficjentom. Aby stworzyć elastyczność, konkretni beneficjenci (tacy jak obecni beneficjenci dochodu) lub protektor trustu powinni mieć prawo do usunięcia powiernika korporacyjnego i zastąpienia go innym powiernikiem korporacyjnym.
Jeśli masz członków rodziny wymienionych jako następcy powierników, prosimy o kontakt z naszym biurem, abyśmy mogli omówić wszystkie opcje powierników.