Un gravamen fiscal es una reclamación legal realizada por el gobierno cuando una persona no paga uno de los diversos impuestos, como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio o los impuestos sobre los bienes personales. Si el pago no se produce cuando el contribuyente recibe un Aviso y Requerimiento de Pago, la siguiente acción del gobierno podría ser la colocación de un gravamen fiscal contra su propiedad. Estas reclamaciones pueden ser impuestas por el gobierno federal o estatal.
¿Qué es un gravamen estatal?
Como su nombre indica, un gravamen fiscal estatal es impuesto por el gobierno estatal. Permite al gobierno ejercer un derecho legal sobre la propiedad del deudor con el fin de garantizar el impuesto que se debe. Antes de llevar a cabo esta acción, se emite un Aviso de Embargo de Impuestos del Estado. Dependiendo de los bienes que posea el contribuyente, el gravamen puede aplicarse a los bienes inmuebles o a los bienes personales. Este gravamen permanece en la propiedad en cuestión hasta que los impuestos se hayan liquidado o se llegue a otra resolución apropiada.
Antes de que se emita el Aviso de Embargo de Impuestos del Estado, el gobierno tomará varios pasos. En primer lugar, se evaluarán sus obligaciones fiscales, tras lo cual se le enviará una factura de impuestos vencidos o una factura final de impuestos vencidos. A continuación, habrá un período de espera de 35 días, dentro de los cuales usted debe liquidar la deuda tributaria o llegar a algún acuerdo antes de que se emita un Aviso de Embargo de Impuestos del Estado.
¿Cuánto tiempo dura un Embargo de Impuestos del Estado?
Un estatuto de limitaciones es un marco de tiempo legal durante el cual se puede iniciar una acción legal contra alguien. El IRS generalmente tiene hasta tres años a partir de la fecha en que usted presenta una declaración de impuestos (o está obligado a presentar una declaración de impuestos) para evaluar las responsabilidades adicionales en los impuestos federales sobre la renta.
Hay dos excepciones con los impuestos federales: 1) si subestima sus ingresos brutos en más del 25 por ciento o 2) si no presenta una declaración o presenta una declaración fraudulenta. En esas circunstancias, el plazo de prescripción se amplía a seis años y sin límite de tiempo, respectivamente. Además, el gobierno federal dispone de 10 años a partir de la fecha de vencimiento del importe final para cobrar los impuestos impagados. Sin embargo, usted puede restablecer o suspender el plazo de prescripción si 1) entra en un acuerdo de pago a plazos con el IRS, 2) llega a una oferta de compromiso, o 3) entra en bancarrota.
Por otra parte, los estados generalmente siguen la regla de tres años para los impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, varios estados no siguen la regla de prescripción de tres años. Por ejemplo, Arizona, California, Colorado, Kentucky, Michigan, Wisconsin y Ohio pueden prorrogar hasta cuatro años para evaluar las obligaciones fiscales adicionales. Por su parte, Minnesota ofrece tres años y medio, y Montana permite cinco años. Kansas, Luisiana, Nuevo México, Oregón y Tennessee siguen un calendario de tres años con excepciones limitadas.
Consultar con su gobierno estatal local puede ayudar a responder más preguntas sobre el estatuto de limitaciones en su propio estado. También es posible que le resulte más fácil consultar con un profesional de los impuestos en relación con un embargo estatal. Los profesionales de los impuestos son su mejor línea de defensa contra los embargos y gravámenes colocados en cuentas bancarias, propiedades, activos y salarios.
La regla general es que un embargo legal puede durar tres años. Sin embargo, el gobierno federal tiene hasta 10 años para cobrar una deuda tributaria. Por lo tanto, es sabio para llegar a un acuerdo o apelar a un embargo de impuestos antes de que el IRS puede colocar un gravamen sobre sus cuentas bancarias o de propiedad.
¿Cómo obtener un embargo eliminado?
Un embargo de impuestos es el primer paso que el Servicio de Impuestos Internos toma para recuperar los impuestos atrasados. Una vez que el IRS ejecuta un embargo de impuestos, puede congelar sus cuentas bancarias, embargar bienes personales y activos, así como embargar los salarios.
En consecuencia, usted quiere tomar todas las precauciones posibles para tener un embargo de impuestos eliminado antes de que el IRS actúe. Afortunadamente, hay varias maneras de eliminar un embargo estatal. En primer lugar, los estados establecen limitaciones sobre el tiempo de validez de un embargo. Las reglas varían mucho según el estado, lo que hace que hablar con un profesional de los impuestos su primer paso para evitar los embargos de salarios duras y embargos de bienes.
En segundo lugar, usted puede entrar en negociaciones privadas con el IRS o el gobierno estatal. Usted puede discutir la posibilidad de resolver los impuestos no pagados, por ejemplo. Un profesional de impuestos puede ayudarle a negociar a través de arbitraje, mediación o discusiones informales.
Los contribuyentes también tienen el derecho legal de presentar una orden judicial. También puede considerar la eliminación del gravamen (disponible en el capítulo 13 de bancarrota) o la evasión del gravamen (capítulo 7 de bancarrota). Después de analizar sus circunstancias, un profesional de impuestos también puede recomendar tratar de entrar en un proceso de eliminación de gravamen de la propiedad.
Evite los embargos de impuestos estatales
Los embargos dan al gobierno estatal una cantidad significativa de poder sobre sus finanzas y activos. Desafortunadamente, las cosas rara vez resultan bien para los contribuyentes morosos una vez que se coloca un embargo de impuestos. Los embargos ofrecen seguridad a los acreedores, ya que permiten al gobierno (o a otro acreedor) embargar bienes o emprender otras acciones legales para satisfacer las deudas y obligaciones. Además, los embargos son de dominio público, lo que significa que pueden destruir su puntuación de crédito y hacer muy difícil la obtención de nuevos préstamos.
Como resultado, usted debe considerar las opciones más viables para eliminar un embargo estatal. La primera, y más obvia, es pagar la deuda en su totalidad. Sin embargo, la mayoría de los contribuyentes llegan a este aprieto por una razón y simplemente no tienen los fondos necesarios. En consecuencia, llegar a un acuerdo con el gobierno estatal es una opción viable, pero sólo se recomienda si tiene representación legal calificada.
También tiene el derecho de apelar un embargo de impuestos si cree que la reclamación no es legítima. Hay casos en los que los embargos fiscales se liberan u olvidan, pero siguen en su propiedad, por ejemplo. Disputar una reclamación mediante la presentación de una apelación es un derecho legal que tiene como contribuyente, pero sólo bajo parámetros específicos.
Levy & Asociados-Su equipo de defensa de impuestos
Levy & Asociados apoya a los individuos y las empresas de todos los tamaños cuando se trata de embargos fiscales y gravámenes. Ya sea que el embargo es colocado por el gobierno estatal o federal, tenemos los recursos y la experiencia para proteger sus activos.
Los embargos estatales son el primer paso hacia la incautación de sus fondos y activos. Usted podría perder su casa, sus vehículos, sus ahorros o su salario porque un embargo se convierta en un gravamen. Si el gobierno estatal le notifica un embargo, debe actuar ahora.
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