Cum se deduc kilometrajele din impozitele americane

Cheltuieli

Este important să înțelegeți ce tipuri de cheltuieli de conducere le permite IRS angajaților și celor care desfășoară activități independente să deducă în declarația de impozit. Am compilat ghidul de mai jos pentru a vă ajuta să vă asigurați că vă deduceți kilometrajul în conformitate cu cele mai recente reguli ale IRS.

Track Your Business Mileage

Pentru a solicita deduceri de kilometraj, trebuie mai întâi să țineți o evidență exactă a kilometrajului dumneavoastră. Timp de zeci de ani, oamenii și-au urmărit kilometrajul de afaceri cu pixul și hârtia.

Din fericire, tehnologia a avansat și acum există aplicații Mileage Tracker care fac ca înregistrarea kilometrajului de afaceri să fie mai ușoară ca niciodată. Everlance este cea mai bine cotată soluție de urmărire a kilometrajului, deoarece urmărește în mod automat și fiabil kilometrajul de afaceri și compilează toate datele dvs. în rapoarte conforme cu IRS.

Dacă sunteți proprietarul unei afaceri, este, de asemenea, o idee bună să aveți cerințe specifice pentru jurnalele de kilometraj ale angajaților dvs. Puteți descărca un model gratuit de jurnal de kilometraj în Excel pe care să îl distribuiți angajaților dumneavoastră, astfel încât aceștia să fie conștienți de ceea ce se așteaptă de la rapoartele lor dacă își urmăresc manual kilometrajul.

IRS Standard Mileage Rate

The IRS Standard Mileage rate is the standard mileage reimbursement rate set by the IRS each year so that employees, contractors, and employers can use it for tax purposes. Această rată fluctuează de la an la an și se aplică vehiculelor, inclusiv autoturismelor, camioanelor și furgonetelor.

Pentru anul fiscal 2020, aceste rate sunt:

• 57,5 cenți pe milă pentru milele parcurse în interes de serviciu (în scădere cu 0.5 cenți față de 2019)
• 17 cenți pe milă parcursă în scopuri medicale sau de mutare (în scădere cu 3 cenți față de 2019)
• 14 cenți pe milă parcursă în serviciul unei organizații caritabile (stabilită în prezent de Congres)

Majoritatea întreprinderilor își structurează politicile de rambursare a angajaților în jurul deducerii standard de 58 de cenți a milei de afaceri de la IRS, în timp ce alte companii aleg să implementeze o rată mai mare sau mai mică pentru a-și rambursa angajații.

De exemplu, dacă o afacere funcționează într-o zonă în care costurile de combustibil sunt mai mari, atunci ar putea folosi o rată de rambursare mai mare decât rata standard IRS.

Inclusiv dacă o companie nu are un program de rambursare a angajaților, atunci angajații ar putea să își deducă cheltuielile cu kilometrajul de afaceri – folosind rata standard IRS pentru kilometraj – din venitul lor brut.

Taximetriștii au, de asemenea, opțiunea de a deduce cheltuielile reale – inclusiv benzina, asigurarea, parcarea, reparațiile și deprecierea – în loc să folosească rata standard de kilometraj, dar mulți vor fi de acord că utilizarea acestei metode poate necesita mult mai mult timp și muncă. De asemenea, cheltuielile totale de afaceri ale angajaților trebuie să depășească 2 la sută din venitul brut ajustat pentru a solicita această deducere.

Cum să revendici kilometrajul la impozite

Angajații pot urmări kilometrajul parcurs până la și de la obligațiile de la locul de muncă, documentând în același timp și scopul fiecărei călătorii, și pot revendica kilometrajul în mod corespunzător în declarațiile de impozit, dar se aplică și excepții. Potrivit IRS:

„Un contribuabil nu poate utiliza rata standard de kilometraj de afaceri pentru un vehicul după ce a utilizat orice metodă de amortizare în cadrul Sistemului modificat de recuperare accelerată a costurilor (MACRS) sau după ce a solicitat o deducere conform Secțiunii 179 pentru acel vehicul. În plus, rata de kilometraj standard de afaceri nu poate fi utilizată pentru mai mult de patru vehicule utilizate simultan.”

Deși acest lucru poate fi un dat, angajații nu își pot deduce naveta, oricât de minunat ar fi acest lucru.

Este, de asemenea, important de reținut regula FLSA kickback, care este o excepție în ceea ce privește rambursarea kilometrajului pe care companiile trebuie să o respecte dacă angajații lor câștigă aproape sau la nivelul salariului minim.

În conformitate cu Legea privind reducerile de impozite și locurile de muncă (TCJA), contribuabilii nu mai pot solicita o deducere diversă detaliată pentru cheltuielile de deplasare nerambursate ale angajaților. Această deducere a fost eliminată din Schedule A, alături de deduceri similare. Cu toate acestea, acest lucru nu afectează deducerile care sunt solicitate în mod corespunzător pe un Schedule C pentru cei care sunt lucrători independenți sau antreprenori independenți.

Dacă sunteți lucrător independent sau antreprenor independent, acestea sunt regulile pentru deducerea kilometrajului și naveta. Milele deductibile depind de locul unde se află sediul principal al afacerii dvs. Dacă lucrați de acasă, toate milele dvs. sunt, de obicei, deductibile ori de câte ori vă urcați în mașină și conduceți în orice scop legat de afacerea dvs.

Potrivit IRS, dacă conduceți pentru a vă întâlni cu un client, apoi vă întoarceți direct acasă, întreaga călătorie este legată de afaceri și, prin urmare, deductibilă. De asemenea, puteți deduce costurile de conducere de la locația dvs. de afaceri la activitățile legate de muncă, chiar dacă este vorba doar de a lăsa pachete la oficiul poștal.

Dacă vă conduceți afacerea dintr-un alt loc decât casa dvs., nu puteți deduce kilometrii pe care îi conduceți până la acea locație, deoarece aceasta este considerată naveta.

Declararea kilometrajului: de afaceri vs. personal

Este de la sine înțeles că numai kilometrajul folosit în scopuri de afaceri poate fi declarat în impozitul dumneavoastră, nu și kilometrajul folosit pentru călătorii personale. Naveta la și de la birou este considerată o călătorie personală, la fel ca și acea ceașcă de cafea pentru care v-ați oprit pe drum, chiar dacă mulți dintre noi avem nevoie de o doză zilnică de cofeină pentru a ne face treaba.

Acest lucru poate complica lucrurile atunci când vine vorba de urmărirea kilometrajului, deoarece mulți dintre noi facem comisioane personale, cum ar fi să ne luăm hainele de la curățătorie sau să facem o oprire la magazinul alimentar, în același timp în care este posibil să conducem din motive de afaceri.

Everlance oferă o soluție ușoară pentru a face distincția între călătoriile de afaceri și cele personale, chiar dacă acestea sunt amestecate în aceeași călătorie. De fiecare dată când vă urcați în mașină spre următoarea destinație, deschideți aplicația Everlance.

Dacă vă îndreptați spre o întâlnire cu un client la biroul acestuia, glisați la dreapta pentru afaceri. Dacă vă îndreptați să vă întâlniți cu un prieten la cină după o întâlnire cu un client, doar glisați spre stânga pentru personal. În acest fel, tot kilometrajul dvs. de afaceri este înregistrat separat, iar Everlance chiar vă va calcula imediat deducerea, pe baza ratei standard de kilometraj.

Everlance vă permite, de asemenea, să urmăriți și alte tipuri de cheltuieli de afaceri. Trebuie doar să faceți o fotografie a chitanței, iar aplicația o va stoca în siguranță în cloud. Puteți chiar să vă conectați direct cardul de credit sau contul bancar pentru a urmări cheltuielile și în acest mod.

Concluzie

Când vine timpul să vă pregătiți impozitele, descărcați pur și simplu rapoartele de urmărire a kilometrajului și cheltuielilor Everlance și trimiteți-le contabilului dvs. Everlance a deschis calea pentru economisirea afacerilor și a celor care lucrează pe cont propriu a tone de timp, bani și bătăi de cap atunci când vine vorba de urmărirea kilometrajului și a cheltuielilor de afaceri.

Dacă sunteți proprietarul unei afaceri cu mai mulți angajați sau lucrați pe cont propriu, Everlance oferă planuri personalizate din care puteți alege în funcție de nevoile companiei dumneavoastră. Explorați opțiunile lor de urmărire a kilometrajului și a cheltuielilor și raționalizați-vă contabilitatea, eliminând în același timp presupunerile și erorile care, de multe ori, vin odată cu aceasta.

.