Noțiuni de bază privind pensionarea: Ce este un plan 401(k)?

Un 401(k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă un angajator oferă un 401(k) ca parte a pachetului său de beneficii, angajații pot alege să contribuie cu o parte din salariul lor pentru a finanța un cont 401(k) – sub rezerva unor limitări anuale – iar angajatorul poate opta să egaleze o parte din contribuțiile angajatului. Angajații pot alege să investească fondurile economisite în contul lor 401(k) în unul sau mai multe fonduri mutuale oferite de plan și să ia distribuții din cont pentru a-și asigura un venit la pensie.

Cum funcționează un 401(k)?

Un 401(k) este un plan cu contribuții definite, ceea ce înseamnă că angajații decid cât de mult vor contribui la contul lor. Denumirea neintuitivă provine de la secțiunea din Internal Revenue Code care reglementează aceste planuri. Angajatorii pot oferi două tipuri de conturi 401(k): 401(k) tradiționale, finanțate din venitul înainte de impozitare, și 401(k) Roth, finanțate din venitul după impozitare.

Impozitele și planul dvs. 401(k)

Contribuțiile la un plan 401(k) tradițional sunt retrase din salariul dvs. înainte de calcularea impozitului pe venit. Acest lucru înseamnă că contribuțiile ajută la scăderea imediată a venitului dumneavoastră impozabil. Contribuțiile sunt investite în fonduri mutuale și alte investiții și cresc în valoare în timp. Când scoateți bani din 401(k) tradițional la pensie, plătiți impozit pe venitul obișnuit pentru retrageri.

Puteți alege și un Roth 401(k)

Multe planuri 401(k) oferă participanților opțiunea de a alege un Roth 401(k). Cu un Roth 401(k), faceți contribuții la planul dvs. cu venituri după impozitare, ceea ce înseamnă că contribuțiile nu vă reduc venitul impozabil. La fel ca un cont individual de pensie Roth (IRA), nu plătiți impozit pe venit pentru distribuțiile calificate, cum ar fi cele efectuate după vârsta de 59 ½ ani (presupunând că ați deținut contul timp de cinci ani).

Alegerea unui Roth 401(k) poate avea sens dacă credeți că vă veți afla într-o categorie de impozitare mai mare atunci când vă veți pensiona decât în prezent. Pentru mulți tineri cu venituri tinere care abia își încep cariera, nivelurile mai mici ale veniturilor și tranșele de impozitare ar putea face ca un Roth 401(k) să fie o alegere excelentă.

Nimic nu vă obligă să alegeți între un 401(k) tradițional sau un Roth 401(k) – puteți face contribuții la ambele tipuri de plan 401(k), dacă angajatorul dvs. le oferă. Luați în considerare posibilitatea de a discuta cu un specialist în fiscalitate sau cu un consilier financiar atunci când decideți între un 401(k) tradițional sau Roth, sau de a vă împărți contribuțiile între cele două tipuri.

Cum funcționează contribuțiile la 401(k)?

Decideți cât de mult din venitul dvs. să contribuiți la un cont 401(k) în fiecare an, în funcție de limitele IRS. În general, alegeți să economisiți un procent din salariul dvs. anual în contul 401(k) al angajatorului dvs. atunci când începeți un nou loc de muncă și puteți ajusta nivelul contribuției dvs. în sus sau în jos ori de câte ori regulile planului o permit. Puteți opri complet contribuțiile în orice moment, din orice motiv.

Să presupunem că salariul dvs. bilunar este de 2.000 de dolari și că ați ales să contribuiți cu 5 la sută din salariul dvs. anual în planul tradițional 401(k) al companiei. În acest caz, 100 de dolari ar fi scăzuți din fiecare salariu și ar fi depuși în contul dvs. 401(k). Venitul dumneavoastră impozabil ar fi de 1.900 de dolari (presupunând că nu există alte deduceri înainte de impozitare). Dacă ați optat pentru un Roth 401(k), cei 100 de dolari ar fi scoși din fiecare salariu după impozitare.

În funcție de planul angajatorului dumneavoastră, este posibil să fiți înscris automat într-un plan 401(k) cu o rată de contribuție stabilită atunci când începeți un loc de muncă, cu excepția cazului în care alegeți să renunțați la acest plan. Alternativ, este posibil să trebuiască să alegeți în mod afirmativ dacă doriți să vă înscrieți în planul 401(k) al angajatorului dumneavoastră sau dacă doriți să renunțați la el.

Cum funcționează contribuțiile compensatorii 401(k) ale angajatorului?

Câțiva angajatori se oferă să egaleze contribuțiile 401(k) ale angajaților lor, până la un anumit procent din salariul lor. O abordare obișnuită presupune ca angajatorul să echivaleze contribuțiile angajaților, dolar cu dolar, până la o sumă totală egală cu 3 la sută din salariul lor. O altă formulă populară este o echivalare a angajatorului cu 0,50 dolari pentru fiecare dolar cu care contribuie un angajat, până la un total de 5 la sută din salariul lor.

Continuând exemplul nostru de mai sus, luați în considerare impactul asupra economiilor dvs. 401(k) al unei echivalări a angajatorului dolar pentru dolar, până la 3 la sută din salariul dvs. Dacă contribuiți cu 5 la sută din salariul dvs. anual și primiți 2.000 de dolari în fiecare perioadă de plată, cu fiecare salariu ați contribui cu 100 de dolari, iar angajatorul dvs. ar contribui cu 60 de dolari.

Când începeți un nou loc de muncă, aflați dacă angajatorul dvs. oferă contribuții 401(k) echivalente și cât de mult trebuie să contribuiți pentru a maximiza echivalarea.

Dacă o face, ar trebui cel puțin să vă stabiliți nivelul contribuției la 401(k) pentru a obține echivalentul complet, altfel lăsați bani gratis pe masă.

Contribuții de potrivire 401(k) și dobândirea drepturilor

Câțiva angajatori acordă contribuții de potrivire 401(k) care se dobândesc în timp. În cadrul unui program de dobândire, vă însușiți treptat contribuțiile de contrapartidă ale angajatorului dumneavoastră pe parcursul a mai multor ani. Dacă rămâneți în cadrul companiei pentru întreaga perioadă de dobândire, se spune că sunteți „deplin dobândit” în contul dvs. 401(k).

Angajatorii impun un program de dobândire pentru a-i stimula pe angajați să rămână în cadrul companiei.

De exemplu, imaginați-vă că 50% din contribuțiile de contrapartidă ale angajatorului dvs. sunt dobândite după ce ați lucrat pentru companie timp de doi ani, iar dvs. deveniți deplin dobândit după trei ani. Dacă ați părăsi compania și ați accepta un nou loc de muncă după doi ani, ați renunța la a deține jumătate din contribuțiile de contrapartidă promise de angajator.

Rețineți, totuși, că întotdeauna păstrați proprietatea deplină a contribuțiilor pe care le-ați făcut la 401(k). Dobândirea implică doar contribuțiile de contrapartidă ale angajatorului.

Limitele contribuțiilor anuale la 401(k)

Pentru 2020 și 2021, valoarea maximă la care un angajat poate contribui la un 401(k) este de 19.500 de dolari. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți depune un plus de 6.500 de dolari în contribuții de recuperare, pentru o contribuție combinată de 26.000 de dolari. Aceste limite se aplică tuturor contribuțiilor 401(k), chiar dacă le împărțiți între contribuții înainte de impozitare și contribuții Roth, sau dacă aveți doi angajatori într-un an și, prin urmare, două conturi 401(k) separate.

Aproximativ o cincime dintre angajatori permit, de asemenea, contribuții după impozitare, altele decât Roth. În astfel de cazuri, se aplică o limită de contribuție combinată a angajatului și a angajatorului. Cu alte cuvinte, contribuțiile angajatorului, combinate cu contribuțiile dumneavoastră înainte de impozitare, Roth și după impozitare, nu pot depăși această limită. Pentru 2020, această limită combinată este de 57.000 de dolari, sau 63.500 de dolari pentru cei care au 50 de ani sau mai mult. Pentru 2021, limita totală crește la 58.000 de dolari sau 64.500 de dolari pentru cei care au 50 de ani sau mai mult. Spre deosebire de contribuțiile Roth, aceste economii suplimentare după impozitare cresc cu impozit amânat, dar nu sunt scutite de impozit.

Limitele de contribuție sunt actualizate la fel de frecvent ca în fiecare an, pe baza inflației, așa că este important să verificați din nou pentru a vedea dacă vă puteți mări contribuția dacă ați contribuit la maxim.

Alegerea investițiilor în planul dvs. 401(k)

De obicei, veți avea mai multe opțiuni de investiții în planul dvs. 401(k). Administratorul planului pune la dispoziția participanților o selecție de diferite fonduri mutuale, fonduri indexate și, uneori, chiar și fonduri tranzacționate la bursă (ETF) din care să aleagă.

Vă puteți decide cât de mult din soldul 401(k) să investiți în diferite fonduri. Ați putea opta să investiți 70 la sută din contribuțiile dvs. într-un fond indexat de acțiuni, 20 la sută într-un fond indexat de obligațiuni și 10 la sută într-un fond mutual de piață monetară, de exemplu.

Planurile care îi înscriu automat pe lucrători investesc aproape întotdeauna contribuțiile lor în ceea ce se numește un fond de tip target-date. Acesta este un fond care deține un mix de acțiuni și obligațiuni, mixul fiind determinat de vârsta dvs. actuală și de data „țintă” pentru pensionare. În general, cu cât sunteți mai tânăr, cu atât procentul de acțiuni este mai mare. Chiar dacă sunteți înscris automat într-un fond „target-date”, sunteți întotdeauna liber să vă schimbați investițiile.

Opțiunile de investiții disponibile în planurile 401(k) variază foarte mult. Ar trebui să luați în considerare posibilitatea de a vă consulta cu un consilier financiar pentru a vă ajuta să vă dați seama care este cea mai bună strategie de investiții pentru dumneavoastră, în funcție de toleranța dumneavoastră la risc și de obiectivele pe termen lung.

Retragerea fondurilor din 401(k)

Fondurile economisite într-un 401(k) sunt destinate să vă asigure un venit la pensie. Normele IRS vă împiedică să retrageți fonduri dintr-un 401(k) fără penalități până la împlinirea vârstei de 59 ½ ani. Cu câteva excepții (a se vedea mai jos), retragerile anticipate înainte de această vârstă sunt supuse unei penalități fiscale de 10% din suma retrasă, la care se adaugă o reținere obligatorie a impozitului pe venit de 20% din suma retrasă dintr-un 401(k) tradițional.

După ce împliniți 59 ½ ani, puteți alege să începeți să faceți distribuții din contul dumneavoastră. Trebuie să începeți să retrageți fonduri din 401(k) la vârsta de 72 de ani (sau la vârsta de 70 ½ ani dacă v-ați născut înainte de 30 iunie 1949 – legea SECURE a crescut acest prag de vârstă), ca distribuții minime obligatorii sau RMD.

Cum funcționează distribuțiile minime obligatorii 401(k) (RMD)?

Deținătorii atât de 401(k) tradiționale, cât și de 401(k) Roth sunt obligați să efectueze RMD. Valoarea RMD-urilor dvs. se bazează pe vârsta dvs. și pe soldul din contul dvs. După cum sugerează și numele, un RMD este un minim – puteți retrage cât doriți din cont în fiecare an, fie într-o singură sumă forfetară, fie într-o serie de retrageri eșalonate. După cum s-a menționat mai sus, RMD-urile de la un 401(k) tradițional sunt incluse în venitul dumneavoastră impozabil, în timp ce RMD-urile de la Roth 401(k) nu sunt.

Cum să evitați penalitățile de retragere anticipată din 401(k)

Există anumite excepții care vă permit să efectuați retrageri anticipate din 401(k) și să evitați penalitatea fiscală de retragere anticipată de 10% dacă nu ați împlinit încă vârsta de 59 ½ ani. Unele dintre acestea includ:

• Cheltuieli medicale care depășesc 10% din venitul dvs. brut ajustat
• Invaliditate permanentă
• Determinat serviciu militar
• Dacă vă părăsiți angajatorul la vârsta de 55 de ani sau mai mult
• Un „Ordin de pensionare domestic calificat” emis ca parte a unui divorț sau a unei separări aprobate de instanță.

Chiar dacă puteți scăpa de penalizarea fiscală suplimentară de 10%, tot trebuie să plătiți impozite pe retragerea dvs. dintr-un 401(k) tradițional. (În cazul unei distribuții plătite unui fost soț/soție în temeiul unui QDRO, proprietarul 401(k) nu datorează niciun impozit pe venit, iar beneficiarul poate amâna plata impozitelor prin rularea distribuției într-un IRA.)

Primarii 401(k)

Câteva planuri 401(k) vă permit să vă împrumutați din soldul 401(k). Este posibil să împrumutați până la 50.000 de dolari sau 50% din soldul dvs. dobândit, oricare dintre acestea este mai mic. În general, aveți la dispoziție cinci ani pentru a vă rambursa împrumutul și vi se vor percepe dobânda și comisioanele de inițiere – deși dobânda se întoarce în 401(k).

Dacă nu reușiți să rambursați împrumutul după cinci ani, IRS îl consideră o distribuire, supusă impozitelor și acelei penalități fiscale de 10 %. Dacă vă părăsiți locul de muncă sau vă pierdeți locul de muncă, sponsorul planului poate cere angajatului să ramburseze imediat soldul restant și, dacă nu o faceți, sponsorul îl va raporta la IRS ca fiind o distribuție. Cu toate acestea, aveți timp până în luna octombrie a anului următor – data la care trebuie să depuneți declarația de impozit cu prelungiri – pentru a depune soldul împrumutului într-un IRA și a evita să datorați impozitul sau penalitatea imediată.

Ce se întâmplă cu 401(k) atunci când vă schimbați locul de muncă?

Aveți mai multe opțiuni pentru soldul dvs. 401(k) atunci când vă schimbați locul de muncă. Evitați să vă încasați pur și simplu economiile – dacă aveți mai puțin de 59½ ani, veți fi lovit de penalitatea fiscală de retragere anticipată de 10 la sută, iar dacă este un 401(k) tradițional veți deține impozit pe venit pe sold.

Dacă aveți mai puțin de 1.000 de dolari în 401(k), administratorul planului este împuternicit să vă scrie un cec pentru sold. Acest lucru vă oferă 60 de zile pentru a reinvesti banii într-un IRA sau în planul 401(k) al noii dvs. companii înainte de a fi supus penalității fiscale suplimentare de 10% și posibilului impozit pe venitul obișnuit. Dacă aveți mai mult de 1.000 de dolari, dar mai puțin de 5.000 de dolari în planul 401(k), administratorul poate deschide un IRA pe numele dumneavoastră și să vă transfere soldul în acesta.

Lăsați planul 401(k) la vechiul angajator

Câteva planuri 401(k) vă permit să vă lăsați banii chiar acolo unde sunt după ce părăsiți compania. Cu toate acestea, pe măsură ce avansați în carieră, acest lucru înseamnă că va trebui să țineți evidența mai multor conturi 401(k). Unii angajatori vă cer să vă retrageți sau să vă transferați soldul 401(k) într-o anumită perioadă de timp după ce v-ați părăsit locul de muncă.

Mutați-vă 401(k) în planul noului angajator

În unele cazuri, puteți transfera vechiul sold 401(k) în planul noului angajator, deși nu toate planurile permit acest lucru. Aflați de la noul dvs. angajator dacă acceptă un transfer de fonduri de la un administrator la altul și cum să vă ocupați de această mutare. Asigurați-vă că înțelegeți tratamentul fiscal al soldurilor dvs. 401(k). Asigurați-vă că fondurile 401(k) tradiționale sunt rulate într-un 401(k) tradițional, iar fondurile Roth ajung într-un cont Roth.

Rularea soldului 401(k) într-un IRA

O altă posibilitate este ca soldul să fie rulat într-un IRA. Atunci când mutați banii, asigurați-vă că inițiați un transfer de la un fiduciar la altul, mai degrabă decât să retrageți fondurile și apoi să le depuneți într-un nou IRA. Mulți custozi IRA vă permit să deschideți un cont nou și să îl desemnați ca fiind un IRA de transfer, astfel încât să nu vă faceți griji cu privire la limitele de contribuție sau la impozite. Atunci când rostogoliți soldul 401(k) într-un IRA, asigurați-vă că plasați fondurile 401(k) tradiționale într-un IRA tradițional, iar fondurile Roth într-un IRA Roth.

.