Försäkringsmatematik

Vad är försäkringsmatematik?

Aktuariell vetenskap är en disciplin som bedömer finansiella risker inom försäkrings- och finansområdet med hjälp av matematiska och statistiska metoder. Aktuarievetenskap tillämpar sannolikhetsmatematik och statistik för att definiera, analysera och lösa de finansiella konsekvenserna av osäkra framtida händelser. Traditionell aktuariell vetenskap kretsar till stor del kring analys av dödlighet och framställning av livstabeller samt tillämpning av sammansatt ränta.

Förståelse för aktuariell vetenskap

Aktuariell vetenskap försöker kvantifiera risken för att en händelse ska inträffa med hjälp av sannolikhetsanalys, så att dess ekonomiska konsekvenser kan fastställas. Aktuariell vetenskap används vanligtvis inom försäkringsbranschen av aktuarier. Aktuarier analyserar matematiska modeller för att förutsäga eller prognostisera hur rimligt det är att en händelse inträffar så att ett försäkringsbolag kan fördela medel för att betala ut eventuella skadeståndsanspråk som kan uppstå till följd av händelsen. Om man till exempel studerar dödligheten hos personer i en viss ålder kan det hjälpa försäkringsbolagen att förstå sannolikheten eller tidsramen för att betala ut en livförsäkring.

Aktuariell vetenskap blev en formell matematisk disciplin i slutet av 1600-talet i och med den ökade efterfrågan på långsiktigt försäkringsskydd. Försäkringsmatematik omfattar flera sammanhängande ämnen, bland annat matematik, sannolikhetsteori, statistik, finans, ekonomi och datavetenskap. Historiskt sett har försäkringsteknisk vetenskap använt deterministiska modeller för att konstruera tabeller och premier. Under de senaste 30 åren har vetenskapen genomgått revolutionerande förändringar på grund av spridningen av höghastighetsdatorer och föreningen av stokastiska aktuariella modeller med modern finansiell teori.

Många högskolor och universitet erbjuder examina i aktuariell vetenskap, som består av en gedigen grundkurs i matematik, statistik och ekonomi och om alla typer av investeringar.

Tillämpningar av aktuariell vetenskap

Livsförsäkringar och pensionsplaner är de två viktigaste tillämpningarna av aktuariell vetenskap. Aktuarievetenskap tillämpas dock även vid studier av finansiella organisationer för att analysera deras skulder och förbättra det finansiella beslutsfattandet. Aktuarier använder denna specialvetenskap för att utvärdera finansiella, ekonomiska och andra affärstillämpningar av framtida händelser.

Försäkring

I den traditionella livförsäkringen är den aktuariella vetenskapen inriktad på analys av dödlighet, framställning av livstabeller och tillämpning av sammansatt ränta, som är den ackumulerade räntan från tidigare perioder plus räntan på huvudinvesteringen. Som ett resultat av detta kan aktuariell vetenskap hjälpa till att utveckla policyer för finansiella produkter som annuiteter, som är investeringar som betalar en fast inkomstström. Försäkringsmatematik används också för att fastställa de olika finansiella utfallen för investerbara tillgångar som innehas av icke-vinstdrivande företag som ett resultat av donationer.

I sjukförsäkringar, inklusive arbetsgivarförsörjda planer och socialförsäkringar, innefattar aktuariell vetenskap analys av procentsatser för

• Invaliditet i befolkningen eller risken för att en viss grupp människor ska bli invaliderade
• Morbiditet eller frekvensen och omfattningen av hur ofta och i vilken utsträckning en sjukdom förekommer i en befolkning
• Dödlighet eller mortalitetsgrad, som mäter antalet dödsfall i en population som beror på en viss sjukdom eller händelse
• Fertilitet eller fertilitetsgrad, som mäter antalet födda barn

Till exempel bestäms handikappfrekvensen för veteraner som kan ha blivit skadade i tjänsten. Vissa procentsatser tilldelas invaliditetens omfattning för att fastställa utbetalningen från invaliditetsförsäkringen.

Aktuariell vetenskap tillämpas också på sak-, olycksfalls-, ansvars- och allmänförsäkringar – situationer där täckning i allmänhet tillhandahålls under en förnybar period (t.ex. årligen). Täckningen kan sägas upp i slutet av perioden av endera parten.

Pensioner

I pensionsbranschen jämför försäkringsmatematiken kostnaderna för alternativa strategier när det gäller utformning, finansiering, redovisning, administration och underhåll eller omläggning av pensionsplaner. En pensionsplan är en förmånsbestämd plan, vilket är en typ av pensionsplan som innefattar bidrag från arbetsgivaren som ska avsättas och betalas ut till de anställda när de går i pension.

Kortsiktiga och långsiktiga obligationsräntor påverkar i hög grad pensionsplaner och deras investeringsstrategier. Obligationer är skuldinstrument som emitteras av regeringar och företag och som vanligtvis betalar en periodisk ränta. I en miljö med låga räntor kan en pensionsplan till exempel ha svårt att få inkomster från de obligationer som den har investerat i, vilket ökar sannolikheten för att pensionsplanen kan få slut på pengar.

Andra faktorer som påverkar en pensionsplans lönsamhet är bland annat förmånsarrangemang, kollektiva förhandlingar, arbetsgivarens konkurrenter och förändrade demografiska förhållanden i arbetskraften. Skattelagstiftning och skattemyndighetens (Internal Revenue Service, IRS) politik när det gäller beräkningen av pensionsöverskott påverkar också en pensionsplans ekonomi. Dessutom kan ekonomiska förhållanden och trender på finansmarknaderna påverka sannolikheten för att en pensionsplan förblir finansierad.