I dag innehåller många bodelningsplaner oåterkalleliga truster som kommer att fortsätta till förmån för den efterlevande makens livstid och sedan till förmån för flera generationer. Eftersom dessa truster är utformade för att sträcka sig över flera decennier är det avgörande att välja rätt succession av förvaltare.
Bör du namnge familjemedlemmar som dina efterföljande förvaltare?
Att välja rätt succession av förvaltare för din oåterkalleliga trust som är tänkt att fortsätta i flera år är avgörande för dess livslängd och slutliga framgång. Att välja fel efterträdande förvaltare kan däremot helt och hållet få dina planer att spåra ur.
Inledningsvis kanske du tror att en familjemedlem, till exempel din make/maka, ett syskon eller ett vuxet barn, kommer att vara den bästa personen att fungera som din efterträdande förvaltare. Du kanske tror att familjemedlemmar bättre kommer att förstå dina förmånstagares varierande behov och hålla kostnaderna för att förvalta trusten nere.
Men i verkligheten kommer familjemedlemmar inte att kunna fullgöra alla sina förvaltarförpliktelser utan att anlita juridiska rådgivare, investeringsrådgivare och skatterådgivare. Kostnaderna för alla dessa externa rådgivare kommer att summera och kan i slutändan kosta mer än en företagsförvaltare, t.ex. en bank eller ett trustföretag. En fördel med en bank eller ett förvaltningsbolag är att de ofta kan uppfylla alla förvaltarförpliktelser under ett och samma tak för en enda avgift. Dessutom kommer en företagsförvaltare att agera på ett opartiskt sätt genom att göra utdelningar och investeringar som kommer att gynna både de nuvarande och återstående förmånstagarna, och en företagsförvaltare kommer inte att bli sjuk eller för upptagen för att övervaka den dagliga förvaltningen av trusten.
Bör du ge dina förmånstagare befogenhet att avsätta och byta ut förvaltare?
Att ge dina förmånstagare i trusten fel förvaltare utan ett rimligt sätt att avlägsna och ersätta förvaltarna kan leda till ett dyrt besök i domstolen.
Det är nödvändigt att bygga in bestämmelser i ditt trustavtal som gör det möjligt för dina förmånstagare eller en oberoende tredje part, t.ex. en betrodd rådgivare eller en trustbeskyddare, att avlägsna och ersätta förvaltarna utan domstolsingripande. Det faktum att förvaltaren kan avsättas och ersättas utan att gå till domstol är ofta ett incitament för förvaltaren att reda ut eventuella meningsskiljaktigheter med förmånstagarna.
Vad ska du göra?
Väljandet av en efterträdande förvaltare är ett av de viktigaste besluten du kommer att fatta när du skapar en oåterkallelig trust eller en dynasty trust. Även om familjemedlemmar kan vara ditt första val bör du allvarligt överväga att utse en företagsförvaltare, antingen ensam eller som medförvaltare tillsammans med en familjemedlem eller betrodd rådgivare.
En företagsförvaltare kommer att agera som en neutral part för att övervaka diskretionära utdelningar och investeringsstrategier som gynnar både nuvarande och återstående förmånstagare. För att skapa flexibilitet bör särskilda förmånstagare (t.ex. nuvarande inkomstförmånstagare) eller en trustbeskyddare ges rätt att avsätta den juridiska förvaltaren och ersätta den med en annan juridisk förvaltare.
Om du har familjemedlemmar som utsetts till dina efterföljande förvaltare, vänligen kontakta vårt kontor så att vi kan diskutera alla dina förvaltaralternativ.