Bidraget på 300 dollar gäller per person. Om du är gift och lämnar in en gemensam deklaration kan du alltså dra av totalt 600 dollar på din skattedeklaration för 2021 (som du lämnar in 2022). Avdraget minskar dock inte din justerade bruttoinkomst 2021.
Detta nya avdrag var ursprungligen endast tillåtet för 2020 års deklarationer. I det senaste lagförslaget om COVID-relief och statliga utgifter förlängdes dock välgörenhetsavdraget på 300 US-dollar för icke-itemizers med ytterligare ett år. Det finns dock vissa skillnader mellan avdraget för 2020 och 2021. Till exempel är det maximala avdraget för gemensamma deklaranter 300 dollar för 2020 års deklarationer. Avdraget för 2020 minskar också din AGI.
Gemenskapliga avdrag för itemizers
Som alltid kan personer som specificerar sina avdrag i allmänhet avskriva gåvor till välgörenhet i år på schema A i sin skattedeklaration för 2021. Förutom kontantbidrag kan itemizers också dra av det verkliga marknadsvärdet av donerad egendom och utlägg som betalats för att utföra frivilligt arbete för en välgörenhetsorganisation. Om du till exempel körde till och från volontärarbetet kan du dra av den faktiska kostnaden för bensin och olja eller 14 cent per mil, plus parkering och vägtullar. Du kan dock inte dra av belopp som ersätts. För tips om hur du bestämmer det verkliga marknadsvärdet på donerad egendom, se IRS Publication 561.
Det finns vissa hinder som du kan behöva ta dig igenom innan du kan göra anspråk på ett avdrag för välgörenhet enligt Schedule A. För gåvor på 250 dollar eller mer måste du till exempel få en skriftlig bekräftelse från välgörenhetsorganisationen som anger (1) beloppet för varje kontantgåva och en beskrivning (men inte värdet) av varje donerad egendom och (2) om välgörenhetsorganisationen gav dig några varor eller tjänster i gengäld för din gåva. Om du donerar egendom som är värd 500 dollar eller mer måste du lämna in blankett 8283 tillsammans med din deklaration. Om du donerar ett motorfordon, en båt eller ett flygplan som är värt mer än 5 000 dollar kan du också behöva få egendomen värderad. Det finns andra krav som måste uppfyllas, så se till att du läser instruktionerna i Schedule A noggrant innan du gör anspråk på ett välgörenhetsavdrag.
Det belopp du kan dra av kan också begränsas eller minskas. Om du till exempel gör en gåva och får en förmån i gengäld – till exempel mat, underhållning eller varor – måste du i allmänhet dra av förmånens värde från ditt avdrag. Om du skänker egendom till vissa välgörenhetsorganisationer kan ditt avdrag begränsas till 50 % av din AGI. Det finns också en gräns på 30 % av AGI för egendom med kapitalvinst som doneras till vissa organisationer. Återigen, kontrollera instruktionerna i Schedule A och IRS Publication 526 eller ytterligare begränsningar.
En begränsning som du inte behöver oroa dig för när det gäller 2021-donationer är 60%-of-AGI-gränsen för kontantbidrag. Den gränsen togs bort förra året för skatteåren 2020 och 2021 (även om det fortfarande finns en gräns på 100 % av AGI för alla välgörenhetsbidrag). Precis som i fråga om avdraget på 300 dollar för personer som inte är föremål för en donation gäller dock inte denna skattelättnadsåtgärd för donationer till donatorrådgivna fonder och stödorganisationer, eller för de flesta kontantbidrag till välgörenhetsfonder.
Karitativ som accepterar avdragsgilla donationer
Även om din donation används för en god sak betyder det inte nödvändigtvis att du kan dra av den. Endast bidrag till vissa välgörenhetsorganisationer är avdragsgilla. Om du till exempel gav pengar via en GoFundMe-sida för att hjälpa ett lokalt företag som kämpar under en pandemi kan du förmodligen inte dra av den donationen.
Troligtvis finns det ett enkelt sätt att avgöra om de donationer du gör till en organisation är avdragsgilla bidrag till välgörenhet. Med hjälp av IRS:s onlineverktyg ”Tax Exempt Organization Search” kan du se om en organisation är skattebefriad och berättigad att ta emot avdragsgilla bidrag till välgörenhet.