Grunderna för pensionering: Vad är en 401(k)-plan?

En 401(k) är en pensionsplan som sponsras av arbetsgivaren. Om en arbetsgivare erbjuder en 401(k) som en del av sitt förmånspaket kan de anställda välja att bidra med en del av sin lön för att finansiera ett 401(k)-konto – med förbehåll för årliga begränsningar – och arbetsgivaren kan välja att matcha en del av de anställdas bidrag. De anställda kan välja att investera de medel som sparas på sitt 401(k)-konto i en eller flera värdepappersfonder som erbjuds av planen, och ta utdelningar från kontot för att ge dem inkomst under pensioneringen.

Hur fungerar en 401(k)-plan?

En 401(k) är en avgiftsbestämd plan, vilket innebär att de anställda själva bestämmer hur mycket de vill bidra till sitt konto. Det ointuitiva namnet kommer från det avsnitt i Internal Revenue Code som reglerar planerna. Två typer av 401(k)-konton kan erbjudas av arbetsgivare: Traditionella 401(k)-konton som finansieras av inkomster före skatt och Roth 401(k)-konton som finansieras av inkomster efter skatt.

Skatter och din 401(k)

Bidrag till en traditionell 401(k)-plan dras från din lönecheck innan inkomstskatterna beräknas. Det innebär att bidragen bidrar till att sänka din beskattningsbara inkomst omedelbart. Bidragen investeras i gemensamma fonder och andra investeringar och ökar i värde med tiden. När du tar ut pengar från din traditionella 401(k) vid pensioneringen betalar du vanlig inkomstskatt på uttagen.

Du kan också välja en Roth 401(k)

Många 401(k)-planer ger deltagarna möjlighet att välja en Roth 401(k). Med en Roth 401(k) gör du inbetalningar till planen med inkomster efter skatt, vilket innebär att inbetalningarna inte minskar din beskattningsbara inkomst. Liksom ett Roth individuellt pensionskonto (IRA) betalar du ingen inkomstskatt på kvalificerade utdelningar, t.ex. de som görs efter 59 ½ års ålder (förutsatt att du har haft kontot i fem år).

Det kan vara vettigt att välja en Roth 401(k) om du tror att du kommer att befinna dig i en högre skattesats när du går i pension än vad du gör i dag. För många unga inkomsttagare som precis har börjat sin karriär kan lägre inkomstnivåer och skattesatser göra en Roth 401(k) till ett utmärkt val.

Det finns inget som tvingar dig att välja mellan antingen en traditionell 401(k) eller en Roth 401(k)-du kan göra bidrag till båda typerna av 401(k)-planer, om din arbetsgivare erbjuder dem. Överväg att tala med en skatteexpert eller en finansiell rådgivare när du bestämmer dig mellan en traditionell eller en Roth 401(k), eller delar upp dina bidrag mellan båda typerna.

Hur fungerar 401(k)-bidragen?

Du bestämmer själv hur mycket av din inkomst du ska bidra med till ett 401(k)-konto varje år, med förbehåll för skattemyndighetens gränser. I allmänhet väljer du att spara en procentandel av din årslön i din arbetsgivares 401(k) när du börjar ett nytt jobb, och du kan justera din bidragsnivå uppåt eller nedåt så ofta som planens regler tillåter. Du kan stoppa bidragen helt och hållet när som helst, oavsett anledning.

Säg att din tvåmånaderslön är 2 000 dollar och att du väljer att bidra med 5 procent av din årslön i företagets traditionella 401(k)-plan. I det här fallet skulle 100 dollar dras av från varje lönecheck och sättas in på ditt 401(k)-konto. Din beskattningsbara inkomst skulle vara 1 900 dollar (om inga andra avdrag före skatt görs). Om du väljer en Roth 401(k) skulle 100 dollar dras från varje lönecheck efter skatt.

Avhängigt av din arbetsgivares plan kan du bli automatiskt inskriven i en 401(k)-plan med en fastställd avgiftssats när du börjar jobba, såvida du inte väljer att välja bort planen. Alternativt kan du behöva välja om du vill ansluta dig till din arbetsgivares 401(k)-plan eller välja bort den.

Hur fungerar arbetsgivarens 401(k)-matchningsbidrag?

En del arbetsgivare erbjuder att matcha sina anställdas 401(k)-avgifter, upp till en viss procentsats av deras lön. Ett vanligt tillvägagångssätt innebär att arbetsgivaren matchar de anställdas bidrag dollar för dollar upp till ett totalt belopp som motsvarar 3 procent av lönen. En annan populär formel är en arbetsgivarmatchning på 0,50 dollar för varje dollar som den anställde bidrar med, upp till ett totalt belopp på 5 procent av lönen.

Fortsätt vårt exempel ovan och fundera på hur ditt 401(k)-sparande påverkas av en arbetsgivarmatchning dollar för dollar, upp till 3 procent av lönen. Om du bidrar med 5 procent av din årslön och får 2 000 dollar varje löneperiod, skulle du med varje lönebesked bidra med 100 dollar och din arbetsgivare skulle bidra med 60 dollar.

När du börjar ett nytt jobb bör du ta reda på om din arbetsgivare erbjuder matchande 401(k)-avgifter och hur mycket du behöver bidra för att maximera matchningen.

Om de gör det bör du åtminstone fastställa din 401(k)-bidragsnivå för att få full matchning, annars lämnar du gratis pengar på bordet.

401(k)-matchningsbidrag och intjäning

En del arbetsgivare beviljar 401(k)-matchningsbidrag som intjänas med tiden. Enligt en intjänandeplan får du gradvis äganderätt till arbetsgivarens matchningsbidrag under flera år. Om du stannar kvar på företaget under hela intjänandeperioden sägs du vara ”fullt intjänad” i ditt 401(k)-konto.

Arbetsgivare inför en intjänandeplan för att ge de anställda incitament att stanna kvar på företaget.

Föreställ dig till exempel att 50 % av din arbetsgivares matchningsbidrag blir intjänade efter att du har jobbat för företaget i två år, och att du blir fullt intjänad efter tre år. Om du skulle lämna företaget och ta ett nytt jobb efter två år skulle du gå miste om att äga hälften av de matchande bidragen som din arbetsgivare har utlovat.

Håll i minnet att du dock alltid behåller den fulla äganderätten till de bidrag du har gjort till din 401(k). Vesting innebär endast arbetsgivarens matchande bidrag.

Annual 401(k) Contribution Limits

För 2020 och 2021 är det högsta belopp som en anställd kan bidra med till en 401(k) 19 500 dollar. Om du är 50 år eller äldre kan du sätta in ytterligare 6 500 dollar i uppsamlingsbidrag, för ett kombinerat bidrag på 26 000 dollar. Dessa gränser gäller för alla 401(k)-bidrag, även om du delar upp dem mellan bidrag före skatt och Roth-bidrag, eller om du har två arbetsgivare under ett år och därmed två separata 401(k)-konton.

Omkring en femtedel av arbetsgivarna tillåter också bidrag efter skatt, som inte är Roth-bidrag. I sådana fall gäller en kombinerad gräns för arbetstagarens och arbetsgivarens bidrag. Med andra ord kan arbetsgivarens bidrag tillsammans med dina bidrag före skatt, Roth-bidrag och bidrag efter skatt inte överstiga denna gräns. För 2020 är den kombinerade gränsen 57 000 dollar, eller 63 500 dollar för dem som är 50 år eller äldre. För 2021 stiger den totala gränsen till 58 000 dollar eller 64 500 dollar för dem som är 50 år eller äldre. Till skillnad från Roth-bidrag växer dessa extra besparingar efter skatt uppskjutet, men inte skattefritt.

Bidragsgränserna uppdateras så ofta som årligen baserat på inflationen, så det är viktigt att kolla tillbaka för att se om du kan öka ditt bidrag om du har bidragit till maxgränsen.

Väljande av investeringar i din 401(k)

Du kommer vanligtvis att ha flera investeringsalternativ i din 401(k)-plan. Planadministratören ger deltagarna ett urval av olika värdepappersfonder, indexfonder och ibland även börshandlade fonder (ETF) att välja mellan.

Du får bestämma hur mycket av ditt 401(k)-saldo som ska investeras i olika fonder. Du kan till exempel välja att investera 70 procent av dina bidrag i en aktieindexfond, 20 procent i en obligationsindexfond och 10 procent i en penningmarknadsfond.

Planer som automatiskt registrerar arbetstagare investerar nästan alltid deras bidrag i en så kallad target-date-fond. Det är en fond som innehåller en blandning av aktier och obligationer, där blandningen bestäms av din nuvarande ålder och ditt ”måldatum” för pensionering. I allmänhet gäller att ju yngre du är, desto högre andel aktier. Även om du automatiskt registreras i en target-date-fond är du alltid fri att ändra dina investeringar.

Investeringsalternativ som finns tillgängliga i 401(k)-planer varierar kraftigt. Du bör överväga att rådgöra med en finansiell rådgivare för att hjälpa dig att ta reda på den bästa investeringsstrategin för dig, baserat på din risktolerans och dina långsiktiga mål.

Hämtning av medel från din 401(k)

Fonder som sparas i en 401(k) är avsedda att ge dig inkomst under pensioneringen. IRS regler hindrar dig från att ta ut medel från en 401(k) utan straffavgift tills du fyller 59 ½ år. Med några få undantag (se nedan) är tidiga uttag före denna ålder föremål för en skatteavgift på 10 % av det uttagna beloppet, plus ett obligatoriskt inkomstskatteavdrag på 20 % av det uttagna beloppet från en traditionell 401(k).

När du fyller 59 ½ år kan du välja att börja ta utdelningar från ditt konto. Du måste börja ta ut medel från din 401(k) vid 72 års ålder (eller 70 ½ års ålder om du är född före den 30 juni 1949 – SECURE act höjde denna åldersgräns), som obligatoriska minimidistributioner, eller RMDs.

Hur fungerar de obligatoriska minimidistributionerna (RMDs) från 401(k)-kontot?

Innehavare av både traditionella 401(k)-konton och Roth 401(k)-konton är skyldiga att ta ut RMDs. Storleken på dina RMDs baseras på din ålder och saldot på ditt konto. Som namnet antyder är en RMD ett minimum – du kan ta ut så mycket du vill från kontot varje år, antingen i en klumpsumma eller i en serie förskjutna uttag. Som nämnts ovan ingår RMDs från en traditionell 401(k) i din beskattningsbara inkomst, medan RMDs från Roth 401(k)s inte gör det.

Hur man undviker 401(k) straffavgifter för förtida uttag

Det finns vissa undantag som gör det möjligt för dig att göra förtida uttag från din 401(k) och undvika 10 % skattemässig straffavgift för förtida uttag om du ännu inte har fyllt 59 ½ år. Några av dessa är:

• Sjukvårdskostnader som överstiger 10 % av din justerade bruttoinkomst
• Permanent handikapp
• Vissa militärtjänstgöringar
• Om du slutar hos din arbetsgivare vid 55 års ålder eller äldre
• Ett ”kvalificerat inhemskt pensionsbeslut” som utfärdats som en del av en skilsmässa eller en domstolsgodkänd separation.

Även om du kan undgå den extra skattesanktionen på 10 % måste du fortfarande betala skatt på ditt uttag från en traditionell 401(k). (När det gäller en utdelning som betalas till en före detta make enligt en QDRO är 401(k)-ägaren inte skyldig någon inkomstskatt och mottagaren kan skjuta upp skatten genom att flytta utdelningen till en IRA.)

401(k)-lån

Vissa 401(k)-planer låter dig låna mot ditt 401(k)-saldo. Det är möjligt att låna upp till 50 000 dollar eller 50 % av ditt förvärvade saldo, beroende på vilket belopp som är lägst. Du har i allmänhet fem år på dig att betala tillbaka lånet, och du debiteras ränta och uppläggningsavgifter – även om räntan går tillbaka till din 401(k).

Om du misslyckas med att betala tillbaka lånet efter fem år betraktar skattemyndigheten det som en utdelning, som är föremål för skatt och den 10-procentiga skattepåföljden. Om du slutar ditt arbete eller förlorar ditt arbete kan planens sponsor kräva att den anställde betalar tillbaka det utestående saldot omedelbart och om du inte gör det kommer sponsorn att rapportera det till IRS som en utdelning. Du har dock fram till oktober nästa år – förfallodagen för din skattedeklaration med förlängningar – på dig att sätta in lånesaldot i en IRA och undvika att bli skyldig någon omedelbar skatt eller straffavgift.

Vad händer med din 401(k) när du byter jobb?

Du har flera alternativ för ditt 401(k)-saldo när du byter jobb. Undvik att helt enkelt ta ut dina besparingar – om du är under 59½ år gammal drabbas du av en skattemässig straffavgift på 10 procent för tidigt uttag, och om det är en traditionell 401(k) äger du inkomstskatt på saldot.

Om du har mindre än 1 000 dollar i din 401(k) har planadministratören befogenhet att skriva ut en check på saldot till dig. Detta ger dig 60 dagar på dig att återinvestera pengarna i en IRA eller i ditt nya företags 401(k)-plan innan du blir föremål för den extra skattesanktionen på 10 % och eventuell vanlig inkomstskatt. Om du har mer än 1 000 dollar men mindre än 5 000 dollar i din 401(k) kan administratören öppna en IRA i ditt namn och föra över ditt saldo till den.

Lämna din 401(k) hos din gamla arbetsgivare

En del 401(k)-planer låter dig lämna dina pengar där de är när du lämnar företaget. När du rör dig genom din karriär innebär detta dock att du måste hålla reda på flera 401(k)-konton. Vissa arbetsgivare kräver att du tar ut eller rullar över ditt 401(k)-saldo inom en bestämd tidsperiod efter att du har lämnat jobbet.

Förflytta ditt 401(k)-saldo till din nya arbetsgivares plan

I vissa fall kan du rulla över ditt gamla 401(k)-saldo till din nya arbetsgivares plan, även om inte alla planer tillåter detta. Ta reda på från din nya arbetsgivare om de accepterar en överföring av medel från förvaltare till förvaltare och hur flytten ska hanteras. Se till att du förstår skattebehandlingen av dina 401(k)-saldon. Se till att traditionella 401(k)-medel rullas in i ett traditionellt 401(k) och Roth-medel hamnar på ett Roth-konto.

Rulla ditt 401(k)-saldo till IRA

En annan möjlighet är att du rullar över saldot till en IRA. När du flyttar pengarna ska du se till att du initierar en överföring från förvaltare till förvaltare i stället för att ta ut pengarna och sedan sätta in dem i en ny IRA. Många IRA-förvaltare låter dig öppna ett nytt konto och ange det som en rollover IRA så att du inte behöver oroa dig för bidragsgränser eller skatter. När du flyttar ditt 401(k)-saldo till en IRA ska du se till att placera traditionella 401(k)-medel i en traditionell IRA och Roth-medel i en Roth IRA.