La terminología y los conceptos de inversión pueden ser confusos. Muchos tipos de inversión comparten términos pero les asignan diferentes significados. Si está comenzando a invertir, contratando un 401(k) por primera vez, o necesita actualizar el que tiene, es posible que se pregunte qué significa un término.
No está solo en esto. Es fácil olvidar los términos específicos de los planes 401(k) después de haberse inscrito y volver a la rutina, o puede confundirse si está eligiendo su primera inversión para la jubilación. Es útil aprender los términos o refrescar la memoria antes de tomar una decisión sobre sus planes de jubilación. Estos son los términos más comunes del plan 401(k).
Patrocinadores
Cuando un empleador decide -o está obligado por ley- a establecer planes de jubilación para sus empleados, se convierte en el patrocinador del plan. Muchas empresas contratan a administradores de planes de jubilación para que gestionen sus planes con el fin de reducir los costes internos de su administración.
Si busca ayuda con su plan 401(k), puede leer sobre cómo ponerse en contacto con el patrocinador de su plan. Éste suele ser un punto de contacto en su empresa que sabe más sobre los programas o puede ponerle en contacto con los administradores o gestores de fondos.
Distribuciones
Una distribución del 401(k) se produce cuando usted saca dinero de la cuenta de jubilación y lo utiliza para obtener ingresos de jubilación. El IRS cuenta las distribuciones como ingresos imponibles y le grava en función del tramo impositivo.
Retiros
Si toma dinero de su cuenta antes de los 59,5 años, ha realizado un retiro. La Agencia Tributaria grava los retiros como ingresos, añadiendo el retiro a sus ingresos anuales. Por lo general, el tramo del impuesto sobre la renta en el que se encuentra en ese momento determina la cantidad de impuestos que paga.
Las pérdidas al retirar dinero antes de tiempo de un 401(k) son significativas. Podría perder cerca de la mitad del dinero que retire debido a los impuestos y las penalizaciones.
Los retiros realizados de un 401(k) antes de los 59,5 años incurren en una penalización del 10%.Por lo general, no puede realizar un retiro de un 401(k) mientras siga trabajando para la empresa que patrocina su plan, a menos que la empresa permita retiros por dificultades económicas.
Aplazamientos electivos o salariales
Un aplazamiento es el pago programado que realiza a su plan 401(k). Se llama un aplazamiento porque su empleador coloca el dinero en la cuenta para usted, esencialmente aplazando su entrega a usted. Usted ha ganado ese dinero y sigue siendo suyo; sin embargo, no puede reclamarlo hasta que se jubile o lo retire.
Los aplazamientos son electivos porque los empleados eligen que el dinero se difiera en sus cuentas 401(k).
Participación
Algunas empresas realizan aportaciones al plan 401(k) de sus empleados, hasta un determinado porcentaje de su salario o paga. Esto se denomina igualación de las aportaciones. La aportación es una opción del empleador y, por lo general, cuenta con unas directrices de aportación mínima por parte del empleado y un importe máximo de aportación por parte del empleador, es decir, su empleador puede ofrecer una aportación del 50% hasta el 6% de su salario, lo que significa que su 6% de aplazamiento le proporcionaría un 3% adicional de su salario por parte de su empleador.
Vesting
Muchos empleadores tienen restricciones en cuanto a la cantidad de dinero que puede llevarse si se marcha. Normalmente, existe un periodo necesario para que un empleado trabaje para una empresa.
Es posible que no pueda llevarse la cantidad aportada por su empresa si se marcha a menos que esté totalmente consolidada. Un empleado plenamente investido es aquel que ha cumplido los requisitos para llevarse el 100% de su 401(k) si se marcha.
El tiempo necesario para ser investido depende del empleador y puede oscilar entre unos pocos años y más de una década.
Reinversión o transferencia
El traslado de fondos de un plan patrocinado por el empleador a otro o de un plan 401(k) a una IRA se denomina reinversión; algunos también lo llaman transferencia. Si su empresa cierra o usted se marcha a trabajar a otro lugar, puede transferir su plan 401(k) a su nueva cuenta de jubilación sin que se produzcan impuestos o sanciones.
Impuestos diferidos
Algunas cuentas de jubilación le permiten depositar en ellas dinero que no ha sido gravado. Esto se conoce como contribución con impuestos diferidos. Las empresas deducen su contribución de su salario antes de tener en cuenta los impuestos. El dinero que usted aporta se grava entonces según el tramo impositivo en el que se encuentre cuando se jubile y comience a recibir las distribuciones.
No todos los planes 401(k) tienen impuestos diferidos. Consulte con el patrocinador de su plan para averiguarlo.
El aplazamiento de los impuestos de las aportaciones funciona bajo el supuesto de que usted estará en un tramo impositivo más bajo cuando se jubile. Dado que las distribuciones son contabilizadas como ingresos por el IRS, usted paga menos impuestos cuando su dinero está diferido fiscalmente.
ERISA
Una normativa importante con la que hay que familiarizarse es la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) de 1974. Esta ley no sólo establece las pautas de las obligaciones de los empleadores con respecto a las jubilaciones de sus empleados, sino que también protege sus ahorros para la jubilación de acreedores y cobradores. Si usted o su empleador se declaran en quiebra, sus planes de jubilación están a salvo en la mayoría de los casos, siempre que sean planes calificados por ERISA.