Noções básicas de aposentadoria: O que é um Plano 401(k)?

A 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se uma entidade patronal oferece um 401(k) como parte do seu pacote de benefícios, os empregados podem optar por contribuir com uma parte do seu salário para financiar uma conta 401(k) – sujeito a limitações anuais – e a entidade patronal pode optar por igualar uma parte das contribuições de um empregado. Os empregados podem optar por investir os fundos economizados em sua conta 401(k) em um ou mais fundos mútuos oferecidos pelo plano, e receber distribuições da conta para proporcionar-lhes renda na aposentadoria.

Como funciona um 401(k)?

A 401(k) é um plano de contribuição definida, o que significa que os empregados decidem quanto devem contribuir para sua conta. O nome não-intuitivo vem da seção do Código da Receita Federal que rege os planos. Dois tipos de contas 401(k) podem ser oferecidas pelos empregadores: Tradicional 401(k)s financiado pela renda antes dos impostos, e Roth 401(k)s financiado pela renda depois dos impostos.

Impostos e Seu 401(k)

Contribuições para um plano tradicional 401(k) são retiradas do seu pagamento antes do cálculo do imposto de renda. Isto significa que as contribuições ajudam a baixar imediatamente o seu rendimento tributável. As contribuições são investidas em fundos mútuos e outros investimentos, e crescem em valor ao longo do tempo. Quando você retira dinheiro do seu tradicional 401(k) na aposentadoria, você paga o imposto de renda comum sobre as retiradas.

Você também pode escolher um Roth 401(k)

Muitos planos 401(k) dão aos participantes a opção de escolher um Roth 401(k). Com um Roth 401(k), você faz contribuições ao seu plano com renda após os impostos, o que significa que as contribuições não reduzem a sua renda tributável. Como uma conta de aposentadoria individual Roth (IRA), você não paga imposto de renda sobre distribuições qualificadas, como aquelas feitas após os 59 anos de idade ½ (assumindo que você tenha mantido a conta por cinco anos).

Escolher um Roth 401(k) pode fazer sentido se você acredita que estará em um escalão de imposto mais alto quando você se aposentar do que está hoje. Para muitos jovens que estão apenas começando suas carreiras, níveis de renda mais baixos e parênteses fiscais poderiam fazer de um Roth 401(k) uma grande escolha.

Não há nada que o obrigue a escolher entre um 401(k) tradicional ou um Roth 401(k)- você pode fazer contribuições para ambos os tipos de plano 401(k), se o seu empregador oferecê-los. Considere falar com um profissional de impostos ou um consultor financeiro ao decidir entre um 401(k) tradicional ou um Roth, ou dividir suas contribuições entre os dois tipos.

Como funcionam as contribuições do 401(k)?

Você decide quanto de sua renda deve contribuir para uma conta 401(k) a cada ano, sujeito aos limites do IRS. Geralmente você decide economizar uma porcentagem do seu salário anual no 401(k) do seu empregador quando você começa um novo emprego, e você pode ajustar o seu nível de contribuição para cima ou para baixo, tantas vezes quanto as regras do plano permitirem. Você pode interromper as contribuições inteiramente a qualquer momento, por qualquer razão.

Vamos dizer que o seu salário bimestral é de $2.000, e você escolheu contribuir com 5% do seu salário anual no plano tradicional 401(k) da empresa. Neste caso, $100 seriam subtraídos de cada cheque de pagamento e depositados na sua conta 401(k). O seu rendimento tributável seria de $1.900 (assumindo que não há outras deduções antes dos impostos). Se você optar por um Roth 401(k), os $100 seriam retirados de cada cheque de pagamento após os impostos.

Dependente do plano do seu empregador, você pode ser automaticamente inscrito em um plano 401(k) a uma taxa de contribuição definida quando você começar um emprego, a menos que você opte por não participar do plano. Alternativamente, você pode precisar escolher se você se inscreve no plano 401(k) do seu empregador ou opt-out.

Como o empregador 401(k) Contribuições correspondentes funcionam?

Alguns empregadores se oferecem para igualar as contribuições 401(k) de seus empregados, até uma certa porcentagem do seu salário. Uma abordagem comum envolve um empregador igualar as contribuições do empregado dólar por dólar até um montante total igual a 3% do seu salário. Outra fórmula popular é uma correspondência de $0.50 para cada dólar que um empregado contribui, até um total de 5% do seu salário.

Continuando o nosso exemplo de cima, considere o impacto na sua poupança de 401(k) dólares de uma correspondência de empregador, até 3% do seu salário. Se você contribuir com 5% do seu salário anual e receber $2.000 a cada período de pagamento, com cada salário você estaria contribuindo $100 e seu empregador contribuiria $60.

Ao começar um novo emprego, descubra se o seu empregador oferece contribuições correspondentes a 401(k), e quanto você precisa contribuir para maximizar a combinação.

Se o fizerem, você deve, no mínimo, definir seu nível de contribuição 401(k) para obter a correspondência completa, caso contrário você está deixando dinheiro livre na tabela.

401(k) correspondendo às contribuições e recebendo as mesmas

Alguns empregadores concedem 401(k) correspondendo às contribuições que se atribuem ao longo do tempo. Sob um horário de aquisição de direitos, você gradualmente assume a propriedade das contribuições de correspondência do seu empregador ao longo de vários anos. Se você permanecer na empresa por todo o período de carência, você é dito que você está “totalmente investido” em sua conta 401(k).

Os empregadores impõem um cronograma de carência para incentivar os empregados a permanecerem na empresa.

Por exemplo, imagine que 50% das contribuições correspondentes de seu empregador são investidos após você ter trabalhado para a empresa por dois anos, e você se torna totalmente investido após três anos. Se você deixasse a empresa e aceitasse um novo emprego após dois anos, você deixaria de possuir metade das contribuições correspondentes prometidas pelo seu empregador.

Cuidado, no entanto, que você mantenha sempre a propriedade total das contribuições que você fez ao seu 401(k). A titularidade apenas envolve as contribuições correspondentes do empregador.

Anual 401(k) Limites de contribuição

Para 2020 e 2021, o máximo que um empregado pode contribuir para um 401(k) é $19.500. Se você tiver 50 ou mais anos, você pode depositar $6.500 extra em contribuições de recuperação, para uma contribuição combinada de $26.000. Estes limites aplicam-se a todas as contribuições 401(k), mesmo se você as dividir entre contribuições antes dos impostos e Roth, ou se você tiver dois empregadores em um ano e, portanto, duas contas 401(k) separadas.

Sobre um quinto dos empregadores também permitem contribuições depois dos impostos, sem Roth. Nesses casos, aplica-se um limite combinado de contribuições do empregado e do empregador. Em outras palavras, as contribuições de seu empregador, combinadas com suas contribuições antes dos impostos, Roth e depois dos impostos, não podem exceder este limite. Para 2020, esse limite combinado é de $57.000, ou $63.500 para aqueles com 50 ou mais anos. Para 2021, o limite total sobe para $58.000, ou $64.500 para aqueles 50 ou mais velhos. Ao contrário das contribuições de Roth, estas poupanças extra após impostos aumentam os impostos diferidos, mas não isentos de impostos.

Os limites de contribuição são actualizados tão frequentemente como anualmente com base na inflação, por isso é importante verificar se pode aumentar a sua contribuição se tiver contribuído com o máximo.

Selecionar investimentos no seu 401(k)

Terá normalmente várias opções de investimento no seu plano 401(k). O administrador do plano fornece aos participantes uma seleção de diferentes fundos mútuos, fundos de índice e às vezes até mesmo fundos de troca negociados (ETFs) para escolher entre.

Você pode decidir quanto do seu saldo 401(k) deve ser investido em diferentes fundos. Você poderia optar por investir 70% de suas contribuições em um fundo de índice de ações, 20% em um fundo de índice de obrigações e 10% em um fundo mútuo do mercado monetário, por exemplo.

Planos que automaticamente inscrevem os trabalhadores quase sempre investem suas contribuições no que é conhecido como um fundo de data-alvo. É um fundo que detém uma mistura de acções e obrigações, com a mistura determinada pela sua idade actual e pela sua data “alvo” para a reforma. Geralmente, quanto mais jovem você for, maior será a porcentagem de ações. Mesmo que você esteja automaticamente inscrito em um fundo de data-alvo, você está sempre livre para modificar seus investimentos.

Opções de investimento disponíveis em planos 401(k) variam muito. Você deve considerar consultar um consultor financeiro para ajudá-lo a descobrir a melhor estratégia de investimento para você, com base em sua tolerância ao risco e metas de longo prazo.

Retirar fundos do seu 401(k)

Os fundos economizados em um 401(k) são destinados a fornecer-lhe renda na aposentadoria. As regras do IRS impedem que você retire fundos de um 401(k) sem penalização até que você atinja a idade de 59 anos ½. Com algumas excepções (ver abaixo), os levantamentos antecipados antes desta idade estão sujeitos a uma penalização fiscal de 10% do montante levantado, mais uma retenção obrigatória de 20% do montante levantado de um 401(k) tradicional.

Após completar 59 anos ½, pode optar por começar a receber distribuições da sua conta. Deve começar a levantar fundos do seu 401(k) aos 72 anos de idade (ou 70 anos de idade ½ se nasceu antes de 30 de Junho de 1949 – a lei SECURE aumentou este limite de idade), conforme as distribuições mínimas exigidas, ou RMD.

Como funcionam as distribuições mínimas exigidas 401(k) (RMD)?

Os titulares de ambos os tradicionais 401(k)s e Roth 401(k)s são obrigados a aceitar RMD. O valor dos seus RMD é baseado na sua idade e no saldo da sua conta. Como o nome sugere, um RMD é um mínimo – você pode sacar tanto quanto desejar da conta a cada ano, seja de uma só vez ou em uma série de saques escalonados. Tal como referido acima, os RMD de um 401(k) tradicional estão incluídos no seu rendimento tributável, enquanto que os RMD do Roth 401(k)s não são.

Como evitar as penalidades de levantamento antecipado de 401(k)

Existem algumas excepções que lhe permitem efectuar levantamentos antecipados do seu 401(k) e evitar a penalidade fiscal de levantamento antecipado de 10% se ainda não tiver 59 anos de idade ½. Algumas delas incluem:

• Despesas médicas que excedam 10% da sua renda bruta ajustada
• Invalidez permanente
• Certeza do serviço militar
• Se você deixar seu empregador com 55 anos ou mais
• Uma “Qualified Domestic Retirement Order” emitida como parte de um divórcio ou separação aprovada pelo tribunal.

Even se você pode escapar da penalidade adicional de 10% de imposto, você ainda tem que pagar impostos sobre a sua saída de um 401(k) tradicional. (No caso de uma distribuição paga a um ex-cônjuge sob um QDRO, o dono do 401(k) não deve nenhum imposto de renda e o beneficiário pode adiar os impostos rolando a distribuição para um IRA.)

401(k) Empréstimos

alguns planos 401(k) permitem que você contraia empréstimos contra o seu saldo 401(k). É possível pedir emprestado até $50.000 ou 50% do seu saldo adquirido, o que for menor. Você geralmente tem cinco anos para pagar seu empréstimo, e você será cobrado juros e taxas de origem – mesmo que os juros voltem para o seu 401(k).

Se você não pagar o empréstimo após cinco anos, o IRS considera uma distribuição, sujeito a impostos e que 10% de penalidade fiscal. Se você deixar seu emprego ou perder seu emprego, o patrocinador do plano pode exigir que o empregado pague o saldo em dívida imediatamente e se você não o fizer, o patrocinador irá reportar isso ao IRS como uma distribuição. Entretanto, você tem até outubro do próximo ano – a data de vencimento da sua declaração de impostos com prorrogações – para depositar o saldo do seu empréstimo em um IRA e evitar a cobrança de qualquer imposto ou penalidade imediata.

O que acontece com o seu 401(k) quando você muda de emprego?

Você tem várias opções para o seu saldo 401(k) quando você muda de emprego. Evite simplesmente sacar suas economias – se você tiver menos de 59½ anos, você será atingido com a penalidade de 10% de imposto de retirada antecipada, e se for um 401(k) tradicional você terá o imposto de renda sobre o saldo.

Se você tiver menos de $1.000 no seu 401(k), o administrador do plano tem o poder de lhe passar um cheque para o saldo. Isto dá-lhe 60 dias para reinvestir o dinheiro num IRA ou no plano 401(k) da sua nova empresa antes de estar sujeito à penalização adicional de 10% de imposto e possível imposto de renda comum. Se você tem mais de $1,000 mas menos de $5,000 no seu 401(k), o administrador pode abrir um IRA em seu nome e rolar seu saldo nele.

Deixe seu 401(k) com seu antigo empregador

alguns planos 401(k) permitem que você deixe seu dinheiro exatamente onde ele está depois que você deixar a empresa. No entanto, à medida que você avança na sua carreira, isso significa que você precisará manter um registro de múltiplas contas 401(k). Alguns empregadores exigem que você retire ou role o seu saldo 401(k) dentro de um determinado período de tempo após você ter deixado o seu emprego.

Move o seu 401(k) para o plano do seu novo empregador

Em alguns casos você pode role o seu saldo 401(k) antigo para o plano do seu novo empregador, embora nem todos os planos permitam isso. Informe-se com seu novo empregador se ele aceita uma transferência fiduciária de fundos e como lidar com a mudança. Certifique-se de compreender o tratamento fiscal dos seus saldos 401(k). Certifique-se de que os fundos tradicionais 401(k) são transferidos para um 401(k) tradicional e os fundos Roth acabam em uma conta Roth.

Roll seu saldo 401(k) em IRA

Outra possibilidade é você transferir o saldo para um IRA. Ao mover o dinheiro, certifique-se de iniciar uma transferência fiduciária em vez de retirar os fundos e depois depositá-los em um novo IRA. Muitos depositários do IRA permitem que você abra uma nova conta e a designe como IRA rollover para que você não tenha que se preocupar com limites de contribuição ou impostos. Ao transferir seu saldo 401(k) para uma IRA, certifique-se de colocar fundos tradicionais 401(k) em uma IRA tradicional, e fundos Roth em uma Roth IRA.